Auto na firmę w Holandii – Poznaj 3 dostępne opcje!

W niektórych przedsiębiorstwach samochód jest podstawowym lub jedynym narzędziem pracy, bez którego firma nie mogłaby funkcjonować, w innych zaś  korzystamy z niego tylko sporadycznie.

Jednak w obu tych przypadkach, każdy kilometr przejechany w celach służbowych jest kilometrem „firmowym”! Co oznacza, że użytkowanie pojazdu w celach służbowych bez względu na to, czy jeździsz samochodem firmowym, czy prywatnym stanowi koszt Twojej firmy.W obu przypadkach będzie to miało wpływ na podatek dochodowy (IB) jak i podatek VAT (BTW).

Będąc przedsiębiorcą w Holandii, możesz sam zdecydować, w jaki sposób chcesz korzystać z samochodu i jak będzie to ujęte w administracji Twojej firmy.Decyzje taka powinieneś podajac w momencie zakupu auta. 

Czego się dowiesz z artykułu?

  • Jakie opcje są do wyboru, jeżeli chodzi o użytkowanie auta w firmie
  • Jak użytkować auto prywatne dla celów firmowych?
  • Co jeśli używasz auta tylko dla celów firmowych?
  • Jakie są możliwości używania auta w firmie?
  • Czy można korzystać z auta prywatnego w celach firmowych i doliczać koszty jego użytkowania do kosztów swojej firmy?
  • Czy każdy przedsiębiorca może zliczać kilometry?
  • W jaki sposób należy rejestrować przejechane kilometry i kiedy jest to naszym obowiązkiem, a kiedy nie.

Jakie opcje są do wyboru, jeżeli chodzi o użytkowanie auta w firmie

Masz do wyboru trzy opcje:

  1. Do poruszania się w celach biznesowych będziesz korzystał ze swojego auta prywatnego.
  2. Auto firmowe chcesz używać zarówno w celach służbowych, jak i prywatnych.
  3. Twoje auto firmowe będziesz używał tylko w celach służbowych- auto 100% na firmę.

Opcja 1. Korzystasz ze swojego prywatnego auta do celów biznesowych?

Podatek dochodowy IB

W tej sytuacji masz prawo do odliczenia 0,19 euro od dochodu firmy za każdy kilometr przejechany w celach służbowych.

W tym przypadku niezbędne jest prowadzenie przez Ciebie rejestracji -kilometrówki (Reiskosten). Rejestrujesz tylko kilometry, które przejechałeś służbowo, aby przy rozliczeniu podatku, móc je dodać do kosztów prowadzenia firmy.

Przypuśćmy, że w ubiegłym roku pokonałeś 500 km prywatnym autem w celach służbowych.

500 × 0,19 euro = 95 euro.

Kwota 95 euro to koszt firmowy, który zostanie odjęty od Twojego przychodu.

Abyś mógł te koszta bez problemu uwzględnić w swoim zeznaniu podatkowym, Twoja “kilometrówka” powinna zawierać następujące dane:

  • Markę i model samochodu
  • Numer rejestracyjny
  • Stan licznika przed rozpoczęciem trasy i po zakończeniu trasy (ilość przebytych kilometrów)
  • Data przejazdu
  • Adres miejsca rozpoczęcia trasy i miejsca docelowego
  • Charakter trasy (prywatna, czy służbowa)
  • Dodatkowe objaśnienia na wypadek zmiany tras, z powodu na przykład objazdów

Podatek VAT (BTW)

W tym przypadku masz również prawo do odliczenia podatku BTW od poniesionych kosztów paliwa, napraw czy też, proporcjonalnie do ilości kilometrów przejechanych w celach firmowych. Konieczne jest wtedy prowadzenie dokładnej rozpiski z kilometrami. Najlepszym rozwiązaniem jest spisanie stanu licznika każdego 1 stycznia, by móc później w prosty sposób ustalić stosunek użycia samochodu ( w ciągu roku kalendarzowego) w celach służbowych do celów prywatnych (np. 70% w celach prywatnych, 30% w służbowych, a zatem można odliczyć 30% BTW).

Kwota podatku VAT do zapłaty nigdy nie jest wyższa niż podatek VAT naliczony w tym roku na utrzymanie i użytkowanie. Musisz skorygować kwotę podatku VAT, jeśli taka sytuacja dotyczy Ciebie.

Opcja 2. Jak użytkować auto prywatne dla celów firmowych?

Ta forma użytkowania auta w firmie jest bardzo często wybierana przez przedsiębiorców w Holandii.

Przywilej korzystania z samochodu służbowego do celów prywatnych podlega jednak opodatkowaniu, chyba że jesteś w stanie udowodnić, że nie przekroczyłeś 500 km przejechanych prywatnie w ciągu roku kalendarzowego. Oczywiście jest to możliwe na podstawie prowadzonej przez Ciebie kilometrówki.

Jeżeli Twoje prywatne trasy to więcej niż 500 kilometrów rocznie wtedy Urząd Skarbowy poprosi Ciebie o dopłatę, czyli tak zwany Bijtelling.

Bijtelling to dopłata za prywatne korzystanie z auta firmowego i jest dodawany do dochodu Twojej firmy, co skutkuje wyższym podatkiem. Im większy dochód wykazujesz, tym większy podatek zapłacisz. Płacąc Bijtelling, nie masz ograniczeń w ilości przejechanych kilometrów do celów prywatnych, co oznacza, że nie musisz już prowadzić kilometrówki.

Wysokość Bijtelling jest naliczana w zależności od wartości katalogowej auta,emisji CO2 oraz daty wystawienia tablic rejestracyjnych:

Auta młodsze niż 15 lat:

  • 8% w 2020, 12% w 2021 i 16% od 2022 roku -od wartości katalogowej auta – pojazdy elektryczne
  • Uwaga: dotyczy to wartości katalogowej do 35 000 €. Jeśli wartość katalogowa przekracza tę kwotę to w takim przypadku zapłacisz 16% od 35 000 € i 22% od pozostałej kwoty).
  • 22% od wartości katalogowej auta – pojazdy spalinowe

Auta starsze niż 15 lat:

  • 35% od wartości rynkowej

Wartość katalogowa – wartość auta w momencie pierwszej rejestracji. Wartość katalogową możesz sprawdzić na stronie www.rdw.nl po wpisaniu numerów rejestracyjnych auta).

Przykład 1:

Dochody roczne Twojej firmy: 50.000euro

Wartość auta: 20.000euro

22% z 20.000euro to 4.400euro

Zatem 4.400 euro zostanie doliczone do twoich dochodów

Aby pójść o krok dalej, przyjrzymy się również podatkowi, który powinieneś od tego zapłaci. Przy dochodzie 50000

należysz do pierwszego przedziału podatku dochodowego i płacisz stawkę podatkową w wysokości 37,07% (jeśli nie masz jeszcze prawa do AOW). Wtedy roczny koszt  wynosi 37,07% z 4400 € = 1631.08 €.

Taką, powiedzmy rekompensatą za Bijtelling, jest to, że niemal wszystkie koszty użytkowania auta są to koszty firmowe (oprócz mandatów):

  • amortyzacja auta
  • ubezpieczenie
  • podatek drogowy
  • wszystkie naprawy
  • wymiana opon
  • APK
  • paliwo
  • parking

Jeżeli wybierzesz taką formę korzystania z auta firmowego, zobowiązany jesteś również do korekty odzyskanego kwartalnie podatku BTW od zadeklarowanych kosztów związanych z autem:

  • 1,5% od wartości katalogowej/rynkowej auta, jeżeli nie odliczyłeś podatku BTW przy zakupie auta,

lub

  • 2,7% od wartości katalogowej/rynkowej auta, jeżeli odliczyłeś podatek BTW od zakupu auta.

Opcja 3. Co jeśli używasz auta tylko dla celów firmowych?

Jeżeli, posiadasz tylko jedno auto, to trudno będzie przekonać Belastingdienst, że nie używane jest ono  do celów prywatnych. W tej sytuacji możesz pokonać autem firmowym prywatnie do 500 km w roku kalendarzowym, ale jesteś wtedy zobowiązany do skrupulatnego zapisywania wszystkich przebytych kilometrów (kilometrówka).

Jeżeli jesteś pewien, że auto będzie w 100% używane do celów firmowych, możesz złożyć specjalne oświadczenie w Urzędzie Skarbowym o nie używaniu auta w celach prywatnych. Złożenie takiego oświadczenia zdejmuje z Ciebie obowiązek prowadzenia rejestru kilometrów, a dodatkowo możesz skorzystać z ulgi inwestycyjnej oraz niższego podatku drogowego.

Link do oświadczenia “Uitsluitend zakelijk gebruikbestelauto”:

Uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto

Posiadanie auta firmowego wyłącznie na użytek firmy wiąże się oczywiście z wieloma korzyściami. W tym przypadku uzyskujemy 100% zwrotu podatku dochodowego oraz wszelkie koszty użytkowania auta można odliczać od podatku BTW, a więc:

  • amortyzacja auta
  • ubezpieczenie
  • podatek drogowy
  • wszystkie naprawy
  • wymiana opon
  • APK
  • paliwo
  • parking

Jak widzisz, temat administracji auta w firmie jest dość skomplikowany, a każda sytuacja jest indywidualna. Dlatego przed podjęciem decyzji zachęcamy Cię do konsultacji, abyś mógł wspólnie z nami wybrać najlepszą i najkorzystniejszą opcję dla siebie oraz wyjaśnić wszystkie wątpliwości.

Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami!

Jak założyć własną działalność ZZP w Holandii w 7 krokach

Rozpoczęcie własnej działalności w Holandii od strony formalnej nie jest trudne i może przebiec bardzo szybko. Rejestracja w KvK oznacza zgromadzenie kilku danych, wypełnienie formularza i stawienie się na rozmowę. Opłacasz około 50 euro i proces rejestracji jest zakończony.

Uczulamy Cię jednak, żeby do założenia firmy podejść trochę sumienniej. Kiedy otrzymasz numer KvK, Twoja przygoda dopiero się tak naprawdę zaczyna.

Dlatego w tym artykule opisujemy nie tylko kroki, które trzeba przejść w urzędzie KvK, ale również te, które musisz podjąć nawet zanim udasz się do urzędu.

Krok 1: Zastanów się nad formą prawną, którą wybierzesz.

Krok 2: Zrób prosty biznesplan na własny użytek.

Krok 3: Sprawdź swój pomysł na biznes

Krok 4: Sprawdź czy Urząd Podatkowy uzna Cię za przedsiębiorcę

Krok 5: Wypełnij elektroniczny formularz rejestracji w KvK

Krok 6: Umów się na spotkanie w KvK

Krok 7: Administracja

Krok 1: Zastanów się nad formą prawną, którą wybierzesz.

„ZZP”, czy „freelancer” to nie są formy prawne, choć potocznie tak się przyjęło nazywać jednoosobową działalność w Holandii. Forma prawna, która odpowiada „działalności gospodarczej” w Polsce, nazywa się „eenmanszaak”, czyli „działalność jednoosobowa”.

Być może na tym etapie zastanawiasz się w ogóle nad tym, czy zostać ZZP (założyć „eenmanszaak”), czy może założyć BV (spółkę z o.o.). Przeanalizuj plusy i minusy tych form prawnych. Jeśli chcesz wiedzieć więcej, w kursie „Twoja Firma w Holandii”, którego jesteśmy partnerem, dokładnie tłumaczymy te różnice.

Musisz jednak wiedzieć, że nie trzeba zakładać BV, jeśli chcesz zatrudnić pracowników. Również działalność jednoosobowa czyli „eenmanszaak” może zatrudniać ludzi. Formę prawną firmy możesz też zmienić z czasem, kiedy Twoja firma zacznie się rozwijać. Start jako ZZP to często bardzo dobry początek.

Czym gruntownie różni się działalność ZZP od pracy na etacie?

Zalety pracy jako ZZP:

  • Jesteś swoim własnym szefem i decydujesz, jak i kiedy wykonujesz zadania.
  • Masz całkowitą decyzyjność z kim i jak pracować, i nie musisz znosić kogoś, kogo zdecydowanie nie tolerujesz.
  • Twoja stawka godzinowa jest często wyższa niż w przypadku pracy jako pracownik (powinna taka być, bo masz o wiele więcej rzeczy do opłacenia (podatki, koszty).
  • jeśli spełniasz kryterium godzinowe 1225 godzin, płacisz mniej podatków, szczególnie przez pierwsze lata działalności.
  • Sam wybierasz swoich klientów..

Wady pracy jako ZZP:

  • Nie jesteś ubezpieczony od choroby lub niezdolności do pracy, musisz to załatwić sam (i ponieść te koszty).
  • Nie gromadzisz emerytury (musisz to robić prywatnie, co kosztuje).
  • Jesteś swoim własnym szefem i w związku z tym ponosisz odpowiedzialność za wszelkie szkody, długi, nieprzestrzeganie umów.
  • Musisz sam prowadzić swoją administrację lub zlecić ją księgowemu.
  • Dochodzi Ci całe mnóstwo dodatkowych zajęć, którymi nie musiałeś się martwić pracując dla kogoś: to Ty musisz pozyskiwać klientów (jesteś swoim działem marketingu), sprzedawać (jesteś swoim działem sprzedaży), planować, sprawdzać finanse, opracować strategię, itp. Itd.
  • Otrzymujesz kwotę brutto, czyli musisz zapłacić podatek od swojego zysku.

Krok 2: Zrób prosty biznesplan na własny użytek i określ taryfę

Przeniesienie planów na papier (a może raczej: na komputer) zwiększa Twoje szanse na sukces. Badasz, czy twoje plany są wykonalne. Czy Twoja własna firma wygeneruje wystarczająco dużo pieniędzy, aby pokryć Twoje koszty? Ustalenie odpowiedniej stawki godzinowej jest trudne. Zbyt wysoka stawka godzinowa może odstraszyć klientów. Zbyt niska stawka godzinowa to niski dochód i dużo pracy.

Przede wszystkim oblicz, ile potrzebujesz miesięcznie, aby móc dalej żyć i spłacać swoje zobowiązania. Dodaj do tego rezerwę na urlop, podatek dochodowy, składkę na ubezpieczenie zdrowotne uzależnione od dochodów oraz nieprzewidziane koszty.

Następnie oblicz koszty swojej działalności, takie jak czynsz za biuro, sprzęt, ubezpieczenie, itp. Oszacuj koszty prowadzenia działalności. Podziel tę kwotę przez liczbę godzin podlegających rozliczeniu i otrzymasz swoją minimalną stawkę godzinową: stawkę, której potrzebujesz, aby uniknąć straty. Twoje doświadczenie i kunszt są również coś warte i dlatego odgrywają również rolę w określaniu Twojej stawki godzinowej. Możesz także porównać swoją stawkę godzinową ze stawkami konkurencji.

Krok 3: Sprawdź swój pomysł na biznes.

Jeśli chcesz zacząć w branży, w której nie działałeś wcześniej, zweryfikuj koniecznie swój pomysł na biznes.

Oczywiście, jeżeli nie zmieniasz branży, a jedynie uwalniasz się od pracodawcy, nie musisz robić badania rynku, bo zapewne dobrze znasz realia Twojej branży, stawki, konkurencję. Musisz jednak mieć pewność, że jesteś w stanie samodzielnie dotrzeć do potencjalnych klientów.

W przypadku, gdy Twoja nowa firma nie będzie miała nic wspólnego z tym, co robisz teraz, zrób koniecznie badanie rynku na własny użytek.

Jeśli nie wiesz, jak się do tego zabrać, ta instrukcja krok po kroku może Ci się przydać.

 

Krok 4: Sprawdź, czy Urząd Podatkowy uzna Cię za przedsiębiorcę

Urząd Podatkowy (Belastingdienst) określa, czy jesteś oficjalnie „przedsiębiorcą” na podstawie szeregu kryteriów. Ponadto sprawdzane jest również, czy jesteś przedsiębiorcą dla celów samego podatku dochodowego.

Ma to wpływ na sposób wypełniania zeznania podatkowego oraz na to, czy możesz skorzystać z ulg podatkowych.

Żeby sprawdzić, czy spełniasz kryteria, możesz wypełnić „OndernemersCheck” – formularz przygotowany przez Urząd Skarbowy.

KvK wymienia z kolei 3 podstawowe kryteria, które muszą być spełnione do otwarcia firmy:

  1. Musisz sprzedawać usługi lub produkty.
  2. Sprzedając swoje usługi/produkty musisz na nich zarabiać (nie działasz jako wolontariusz lub nie jest to tylko Twoje hobby)
  3. Bierzesz udział w normalnym ruchu ekonomicznym (jeśli tworzysz rękodzieło i sprzedajesz je znajomym i rodzinie, nie jesteś jeszcze przedsiębiorcą).

Jeśli zamierzasz wykonać zlecenie dla klienta jako freelancer (na przykład w budowlance), musisz wiedzieć (a szczególnie urząd chce to wiedzieć) jaki jest stosunek pracy między Tobą a Twoim klientem. Czy jesteś samozatrudniony, czy jesteś zatrudniony?

Holandia reguluje prawo w tym obszarze za pomocą ustawy DBA, aby uniknąć fałszywego samozatrudnienia, czyli aby pracodawcy nie wykorzystywali pracowników, wymagając od nich rejestrowania własnej działalności, aby uniknąć płacenia ich świadczeń socjalnych – emerytury, urlopów, chorobowego, ubezpieczeń. Założenie przez Ciebie działalności nie zawsze działa na Twoją korzyść, dlatego warto zdać sobie sprawę z tego, co to dokładnie oznacza. Czy będziesz faktycznie swoim szefem, czy raczej dalej będziesz pracować dla tej samej firmy, ale pewne koszty z pracodawcy na Ciebie?

Krok 5: Wypełnij elektroniczny formularz rejestracji w KvK

Klamka zapadła? Jesteś gotowy na rozpoczęcie własnej działalności? Masz już nazwę firmy i wiesz co chcesz dokładnie robić? W takim razie możesz umówić się na spotkanie z KvK i zarejestrować swoją firmę. Robisz to, wypełniając cyfrowo formularz rejestracyjny.

Co jest Ci potrzebne do wypełnienia formularza?

  1. Adres meldunkowy w Holandii. Bez niego nie otrzymasz kody DigiD i nie zarejestrujesz firmy.
  2. Kod Digid. Bez tego kodu nie będziesz w stanie zalogować się do formularza. Jeśli jeszcze go nie masz, możesz go uzyskać wypełniając formularz na stronie https://digid.nl/aanvragen
  3. Nazwa firmy
  4. Twoje dane osobowe i kontaktowe
  5. Data rozpoczęcia działalności.
  6. Forma prawna (eenmanszaak, BV, VOF czy inna)
  7. Rodzaj/opis działalności (kod SBI). Opis firmy wskazuje, jakie czynności faktycznie będziesz wykonywać. Pracownik KvK ustala razem z Tobą odpowiedni kod SBI odpowiadający temu, co będziesz robić. Ten kod jest używany przez agencje rządowe, stowarzyszenia branżowe, fundusze emerytalne, banki i firmy ubezpieczeniowe. Jeśli później dodasz inne czynności, możesz zmodyfikować, dodać kody przez formularz KvK. Jako ZZP/eenmanszaak możesz wykonywać wiele czynności w ramach swojej firmy.
  8. Szacowane dochody roczne – trudno to uczynić na początku, ale nikt z tego nie będzie Cię rozliczał. Chodzi o przybliżony szacunek.
  9. Pracownicy. Zakładając firmę jednoosobową, możesz również zatrudniać pracowników. Jeśli masz w planach kogoś zatrudnić, możesz tą informację zawrzeć w formularzu. Jeżeli jeszcze tego nie wiesz, nie wpisuj pracowników. Później zawsze możesz zmodyfikować te dane.
  10. Wniosek o numer BTW do Urzędu Skarbowego (KvK informuje Belastingdienst o Twojej rejestracji, więc nie musisz tego robić oddzielnie)
  11. Dane biura administracyjnego – jeśli już wiesz, jakie biuro księgowe będzie prowadziło Twoją administrację, wpisz to tutaj.

Krok 6: Umówienie się na wizytę w KvK

Natychmiast po wypełnieniu formularza otrzymujesz automatycznie możliwość umówienia się umawiasz się na wizytę w biurze KvK w Twoim rejonie. Rejestracja nie będzie potwierdzona dopóki osobiście nie stawisz się w KvK.

Podczas wizyty pracownik KvK sprawdzi Twój dowód tożsamości i sprawdzi, czy spełniasz warunki rejestracji, odbywając z Tobą krótką rozmowę i sprawdzając dane w formularzu. Po zakończeniu rejestracji otrzymasz własny numer KvK. KvK przekazuje następnie Twoje dane organom podatkowym. Rejestracja jednoosobowej działalności gospodarczej kosztuje jednorazowo 51,95 €.

Za 15,60 € możesz od razu zabrać ze sobą wyciąg. Płatności można dokonać kartą debetową, kredytową lub telefonem komórkowym. Płatność gotówką nie jest możliwa.

Krok 7: Administracja firmy

Księgowość i administracja nie należą do ulubionych zajęć większości przedsiębiorców, ale prawidłowa administracja jest wymagana przez prawo. Na przykład Twoje faktury i oferty muszą spełniać określone wymagania, muszą być przechowywane do wglądu ewentualnej kontroli z Urzędu Podatkowego itp.

Poza tym Twoja administracja daje Ci wgląd w to, jak radzi sobie Twoja firma. Możesz zlecić swoją administrację lub prowadzić ją sam. Ważna jest wtedy podstawowa wiedza z zakresu podatków i księgowości. Są do tego przydatne aplikacje i programy księgowe. My polecamy Ci serdecznie kurs online w języku polskim „Twoja firma w Holandii, dzięki któremu poznasz mechanizmy podatków, ulg podatkowych, i gdzie wszystko jest wytłumaczone prostym językiem. Po zakupie kursu otrzymujesz do niego natychmiastowy dostęp. Jak partner kursu polecamy go serdecznie.

Natomiast jeśli chcesz od początku oddać swoją administrację i rozliczenia podatkowe w ręce wykwalifikowanej firmy, polecamy serdecznie usługi naszego biura. Zapoznaj się z tym co oferujemy i z naszymi taryfami tutaj. (link do podstrony z usługami lub cennikiem)

Sytuacje wyjątkowe przy rejestracji firmy

Zwolnienie KOR dla małych firm

Czy spodziewasz się, że Twoje obroty utrzymają się poniżej 20 000 euro w najbliższym roku? Wtedy przydatne może się okazać się skorzystanie ze zwolnienia KOR. Musisz w tym celu złożyć odpowiednio wcześnie wniosek w Urzędzie Skarbowym. Ze względu na KOR, nie naliczasz podatku BTW od swojej sprzedaży. Ale nie możesz również odliczyć tego podatku od kosztów. Możesz prowadzić uproszczoną administrację i nie musisz składać deklaracji VAT co kwartał. Skonsultuj się z nami, aby dowiedzieć się, czy KOR ma sens w Twoim przypadku.

Czy mogę założyć firmę będąc na etacie?

Możesz połączyć pracę na etacie z pracą jako freelancer. Nazywamy to również biznesem w niepełnym wymiarze godzin. Działalność w niepełnym wymiarze godzin ma konsekwencje dla podatku dochodowego oraz wszelkich odliczeń i dodatków.

Jeśli to Cię interesuje, przede wszystkim najpierw sprawdz, czy Twoja umowa o pracę nie zawiera żadnej klauzuli zakazującej Ci podjęcie działalności, lub działalności w tej samej branży

Zalecamy, abyś poinformował swojego pracodawcę, że będziesz pracować jako ZZP, choć nie masz takiego obowiązku. To zależy od Twojej relacji z pracodawcą.

Skonsultuj się z nami, aby dowiedzieć się jak formalnie załatwić rejestrację firmy i rozliczać się z podatku w takiej sytuacji.

Co to jest wartość WOZ twojego domu i kto ją ustala?

Posiadasz własny dom w Holandii? To Twój księgowy podczas rozliczenia podatku poprosi Cię o dostarczenie dokumentu pod nazwą WOZ beschikking, w którym znajduje się wartość Twojej nieruchomości tzw. WOZ waarde. Aby pomóc Ci zrozumieć co to jest i  do jakich celów służy zapraszamy do poniższej lektury.

Czego się dowiesz z artykułu? 

1. Co to jest WOZ waarde.

2. Dlaczego jest to takie ważne ważne?

3. Jak obliczana jest wartość Twojego domu?

5. Gdzie znajdziesz informacje o WOZ waarde?

6. Czym różni się wartość WOZ od wartości rynkowej Twojego domu?

WOZ waarde – co to jest?

WOZ (Waardering Onroerende Zaken) jest to ustawa uchwalona w Holandii  w 1994 roku, która  reguluje kwestie wyceny wszystkich nieruchomości dla celów m.in. podatkowych i systemu wyceny domów. 

Gmina jest oficjalnym wykonawcą WOZ i dlatego ma obowiązek  co roku  określać wartość wszystkich nieruchomości (domów, lokali użytkowych, gruntów itp.) w granicach gminy. 

Na początku każdego roku (w styczniu lub lutym) jeżeli jesteś  właścicielem nieruchomości otrzymasz jej wycenę WOZ – WOZ waarde. Wartości WOZ  jest równa wartości, jaką miałby Twój dom, gdyby został sprzedany 1 stycznia poprzedniego roku. Zatem w ocenie WOZ na rok 2022 wartość jest określana na podstawie wartości z 1 stycznia 2021 rok. Wartość WOZ  jest  ważna przez 1 rok.

Dlaczego wartość WOZ jest tak ważna?

Na podstawie WOZ waarde naliczane są różne opłaty i podatki, dlatego ważne jest by wartość ta była prawidłowa.

Wartość WOZ ma wpływ na :

  • Podatek od nieruchomości (OZB): podatek nakładany przez Gminę na właścicieli nieruchomości (gruntów i budynków). Jest to procent wartości WOZ, więc im wyższa wartość WOZ, tym więcej OZB trzeba zapłacić.
  • Opłata za wywóz śmieci, podatek od Zarządu Gospodarki Wodnej, a czasem opłata za odprowadzanie ścieków: tutaj również im wyższa wartość WOZ, tym większe  płacisz opłaty i podatki.
  • Podatek dochodowy: jeśli posiadasz własny dom, musisz zadeklarować w zeznaniu podatkowym dochód z własnego domu (wartość domu zajmowanego przez Ciebie), stanowiący procent wartości WOZ.
  •  Wysokość podatku od darowizny(jeżeli ktoś podaruje Ci nieruchomość jesteś zobowiązany odprowadzić za nią podatek) zależy  również od  wartości WOZ.
  • Wysokość podatku od spadku, zależy od WOZ waarde danej nieruchomości.

Nie zgadzasz się z decyzją WOZ?

Jeśli gmina oszacowała WOZ waarde Twojego mieszkania na zbyt wysokim poziomie ( co może się zdarzyć), płacisz  wtedy za duże podatki i opłaty. W tym przypadku możesz złożyć odwołanie. Musisz to zrobić w ciągu 6 tygodni od daty decyzji WOZ.Odwołanie składasz do swojej gminy.

Jeżeli uważasz, że ustalona wartość Twojego domu jest za wysoka i potrzebujesz pomocy w złożeniu odwołania to

Kliknij tutaj i skontaktuj się z nami!

Jednak w sytuacji gdy  planujesz  sprzedać swoją nieruchomość pożądana przez Ciebie będzie jak najwyższa wartość  WOZ, ponieważ niska wycena WOZ   może okazać się  dla Ciebie niekorzystna. Potencjalni kupcy  mogą oprzeć swoją ofertę wstępną częściowo na wartości WOZ, która stanowi szacunkową wartość rynkową domu.

Jak obliczana jest wartość WOZ Twojego domu?

Wartość WOZ  Twojego domu ustalana jest na podstawie cen sprzedaży losowo wybranych  kilku domów  tego samego rodzaju w sąsiedztwie. Dotyczy to domów które zostały sprzedane w ciągu ostatnich dwóch lat.                                                                                                                                    

Ponadto wartość WOZ nieruchomości oblicza się na podstawie cech obiektu, takich jak:

  1. Powierzchnia użytkowa domu w  metrach kwadratowych ( pomieszczenia o wysokości min.1.5m)
  2. Lokalizacja 
  3. Rok budowy budynku
  4. Rodzaj nieruchomości
  5. Powierzchnia działki
  6. Obecność garażu, wiaty, lukarny, dobudówki, szopy itp.
  7. Dodatkowe udogodnienia

Gdzie znajdziesz informację o WOZ waarde?

Gmina na początku  każdego roku( styczeń- luty)określa  na nowo wartość wszystkich nieruchomości na swoim obszarze.                                                 

Wycenę WOZ beschikking swojego domu (nieruchomości) możesz sprawdzić w następujących miejscach:

  • na stronie MijnOverheid  https://mijn.overheid.nl/– po zalogowaniu się za pomocą DigiD w Berichtenbox w dokumencie Gemeentelijke Belasting 
  • na stronie Urzędu Gminy, w której znajduje się Twoja nieruchomość po zalogowaniu się za pomocą DigiD w dokumencie Taxatieverslag 

Jeżeli stałeś się  właścicielem lub najemcą nieruchomości po 1 stycznia danego roku, wówczas nie otrzymasz automatycznie  WOZ- beschikking na ten rok.

Zapytanie o ten dokument również należy kierować na jedną z wyżej wymienionych stron.

Czym różni się  wartość WOZ od wartości rynkowej?

Wartość WOZ jest określana przez  Gminę  za pomocą systemu komputerowego, który zawiera ceny sprzedaży podobnych  domów w Twojej okolicy oraz kilka ogólnych informacji o Twojej nieruchomości  (rok budowy, lokalizację, kubatura i powierzchnia).W ten sposób uzyskuje się wartość WOZ, która jest wykorzystywana do określania wysokości opłat i podatków gminnych. 

Wartość rynkową określa rzeczoznawca –taxateur  i jest ona  wykorzystywana przy zakupie i sprzedaży domu. 

Jeżeli planujesz sprzedaż i chcesz  wiedzieć, ile naprawdę wart jest Twój dom, najlepiej jest zlecić  taką wycenę właśnie rzeczoznawcy.Obejrzy on  dom nie tylko z zewnątrz,ale  również bardzo dokładnie wewnątrz ( stan kuchni, łazienki ,okien) i dokona pomiarów. W oparciu o swoją wiedzę, doświadczenie  opracuje on rzeczywistą wartość domu. Na podstawie tej wartości ustala cenę wywoławczą nieruchomości. 

Wartość rynkowa jest  zatem dokładną wyceną przeprowadzoną przez rzeczoznawcę, natomiast wartość WOZ jest wartością szacunkową domu określona przez system komputerowy Gminy.

Między wartością WOZ a wartością rynkową może być bardzo duża różnica.Jest to oczywiście zrozumiałe, gdyż  WOZ waarde nie uwzględnia w swojej wycenie  indywidualnych cech nieruchomości takich jak: nowa luksusowa łazienka,nowa przestronna kuchnia itp.

Podsumowując  WOZ waarde  jest potrzebne by Gminy  i Urząd skarbowy mógły w prosty  sposób regulować podatki. Z kupnem i sprzedażą domu szczególnie w dzisiejszych czasach, gdzie popyt na mieszkania jest tak duży WOZ waarde nie ma  nic wspólnego.

Jeżeli planujesz sprzedaż swojej nieruchomości  na srtonie https://www.funda.nl/woningwaarde/ możesz w prosty sposób i bezpłatnie sprawdzić  orientacyjną wartość rynkową swojego domu.


Poniżej zrzut ekranu na który widać jak taką opcję znaleźć. WAŻNE! Musisz być zalogowany na serwisie Funda i opcja jest dostępna tylko na komputerze.

Przytłoczył Cię ogrom informacji? 

Pamiętaj, że nie musisz sam wykonywać rozliczenia rocznego, możesz się z tym zgłosić do naszego biura podatkowego Pegaz. Zyskujesz tym samym pewność, że wszystkie potrzebne dokumenty zostaną skompletowane na czas, a zeznanie będzie wypełnione prawidłowo. Jeśli okaże się, że w Twojej dokumentacji czegoś brakuje, szybko się z Tobą skontaktujemy, aby później nie tracił czasu na wyjaśnienia z Holenderskim Urzędem Skarbowym.

Działamy na terenie całego kraju. Bez względu na lokalizację Twoją czy Twojej Firmy możesz skorzystać z naszych usług. Wszystko  co jest konieczne do wykonania rozliczenia, możesz wysłać nam drogą elektroniczną lub za pośrednictwem poczty. 

Już teraz możesz nam zlecić online przygotowanie Twojego zeznania podatkowego!

Kliknij tutaj i skontaktuj się z nami!

Kiedy i jak rozliczyć się z podatku dochodowego w Holandii?

Miesiąc marzec  to najwyższy czas aby pomyśleć o rozliczeniu podatkowym w Holandii za ubiegły rok. Jak zabrać się za rozliczenie podatku? Od czego zacząć? Jak nie zgubić się w informacyjnym chaosie? Jak rzeczywiście wygląda rozliczenie podatku w Holandii? 

Odpowiedzi znajdziesz w tym artykule.

Jeżeli nie czujesz się na siłach by zrobić to samemu i potrzebujesz pomocy w rozliczeniach skorzystaj ze wsparcia  specjalistów. Kliknij TUTAJ i skontaktuj się już dziś z nami, a my zajmiemy się wszystkim.

Kto ma obowiązek rozliczenia podatkowego w Holandii?

Każdy kto podejmował legalną pracę w Holandii, jest zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej. Bez względu na to, ile trwało zatrudnienie oraz jaki dochód osiągnąłeś – musisz dostarczyć zeznanie do Belastingdienst (Holenderskiego Urzędu Skarbowego).

Masz obowiązek rozliczenia podatku dochodowego w Holandii, gdy:

  • otrzymasz pismo z Belastingdienst z zaproszeniem do złożenia deklaracji podatkowej.
  • dopłata do podatku jest równa lub wyższa od 46 euro
  • oczekujesz zwrotu nadpłaconego podatku, czyli w momencie gdy prognozowany zwrot podatku przekracza 15 euro. 

Jaki jest termin rozliczenia podatkowego w Holandii?

Obecne przepisy mówią o tym, że osoby zameldowane na terenie Holandii przez cały rok mają czas na złożenie deklaracji podatkowej od 1 marca do 1 maja.

Osoby nie zameldowane  w Holandii lub zameldowane tylko przez jakiś okres w danym roku mają czas do 1 lipca.

Co w przypadku, gdy spóźnisz się z dostarczeniem zeznania do urzędu? 

W przypadku nie złożenia go w terminie, Urząd Skarbowy wysyła  pismo przypominające o rozliczeniu Herinnering – w takim wypadku masz 10 dni od otrzymania pisma na rozliczenie się z podatku z Holandii.Przy braku reakcji z Twojej strony, urząd skarbowy wysyła kolejne pismo o nazwie Aanmaning w który dolicza dodatkową kwotę za niewywiązanie się z terminu rozliczenia.

W sytuacji dalszej bierności  otrzymasz  mandat narzucony po rozliczeniu przez inspektora podatkowego Na Ordering Aanslag.

W Holandii za niezłożenie zeznania podatkowego grożą kary finansowe w wysokości od 385 do 5.278 euro!

WSKAZÓWKA! Warto pamiętać, że lepiej rozliczać się ze swoim partnerem życiowym/fiskalnym z którym tworzysz tzw. gospodarstwo domowe.

Jak wygląda rozliczenie podatkowe jeżeli jesteś zameldowanych w Holandii przez cały rok ?

Do rozliczenia podatku dochodowego w Holandii pierwszym potrzebnym dokumentem  jest Jaaropgaaf. Jest to zapis Twoich rocznych przychodów brutto wraz z uwzględnieniem odprowadzonego do Urzędu Skarbowego podatku oraz składek pracowniczych, zdrowotnych i społecznych.

Otrzymasz go najpóźniej do połowy lutego od pracodawcy, u którego byłeś zatrudniony w poprzednim roku podatkowym.

Jeżeli korzystałeś w minionym roku z zasiłku dla bezrobotnych,macierzyńskiego lub chorobowego to przygotuj także Jaaropgaaf z UWV (holenderskiego Urzędu Pracy).

Należy pamiętać,że w  Holandii wszystkie zasiłki przyznane przez Urząd Pracy są traktowane jako dochód. 

Jeśli posiadasz hipotekę, powinieneś przygotować dodatkowe dokumenty:

  • WOZ waarde – to wartość rynkowa Twojego mieszkania. Dane te znajdziesz m.in. na wydruku podatku, który otrzymujesz rokrocznie z gminy (Gemeentelijke belastingen za poprzedni rok). Możesz to też sprawdzić online na stronie Twojej gminy przy użyciu DigiD kodu.
  • jaaroverzicht – z banku lub instytucji finansującej kredyt hipoteczny.
  • notariele overzicht kosten – w przypadku zakupu lub sprzedaży mieszkania jest to zestawienie kosztów od notariusza.

 Pozostałe dane niezbędne do wypełnienia deklaracji podatkowej:

  • Twoje dane osobowe.
  • Twój numer BSN oraz numer Twojego partnera i dzieci.
  • DigiD Twój i Twojego partnera fiskalnego jeśli rozliczacie się wspólnie.
  • Informacje o dzieciach, mężu/żonie oraz miejscach ich pobytu.
  • Okres zatrudnienia w Holandii – pamiętaj, aby poprawnie sumować okresy pracy z wszystkich miejsc zatrudnienia.
  • Numer Twojego konta bankowego – pamiętaj aby uniknąć problemów i zbędnej zwłoki, powinieneś podać prawidłowy numer swojego rachunku bankowego do Urzędu Skarbowego. Możesz to zrobić online na stronie Belastingdienst, jeśli posiadasz DigiD kod i Twoje konto zostało założone w holenderskim banku.

WAŻNE! Bardzo ważne jest, że Belastingdienst  wypłaca zwrot tylko na konto bankowe podatnika, nie ma możliwości przekierowania go na konto osoby trzeciej. 

Jeśli konto, na które chcesz uzyskać zwrot, nie jest holenderskie, musisz dołączyć następujące dokumenty:

  • Kopia Twojego dowodu osobistego lub paszportu.
  • Wyciąg z rachunku bankowego za ostatni miesiąc – musi być na nim widoczne Twoje imię i nazwisko, numer konta oraz data wydruku. Tylko wtedy Belastingdienst zweryfikuje, czy rachunek należy do Ciebie. Na każdym załączniku wpisz swój numer BSN.

W swoim zeznaniu możesz uwzględnić ulgi podatkowe między innymi takie jak: 

  • koszty kredytu  hipotecznego- odsetki.
  • koszty związane  ze zdrowiem,ale tylko te które nie zostały zwrócone przez ubezpieczyciela.
  • koszty związane z nauką (szkolenia,kursy).
  • darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego.
  • koszty  związane z utrzymaniem osoby niepełnosprawnej.
  • koszty związane z alimentami

WAŻNE! Jeżeli chcesz  w swoim zeznaniu podatkowym  uwzględnić  ulgi to pamiętaj,że  potrzebne są dowody wpłaty! 

Oczywiście, wyżej wymienione ulgi podatkowe z których możesz skorzystać to nie wszystko jest ich bardzo dużo. Dlatego zawsze warto zapytać  specjalistę, jakie odliczenia Tobie przysługują. W ten sposób możesz wiele zyskać.

Osoby zameldowane w Holandii przez cały rok mogą  zrobić rozliczenie podatkowe  bezpośrednio online za pomocą personalnego elektronicznego DigiD kodu na stronie Belastingdienst lub skorzystać z usług sprawdzonego biura rachunkowego.

Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatku w Holandii? Kliknij TUTAJ i napisz do nas, a my niezwłocznie zajmiemy się Twoim rozliczeniem! 

Jak wygląda rozliczenie podatku jeżeli byłeś zameldowany lub zameldowana krócej niż pełny rok rozliczeniowy w Holandii?

Osoby migrujące, czyli takie, które część roku są zameldowane w Holandii, a resztę w innym państwie,  aby ubiegać się o zwrot podatku powinny przedstawić zaświadczenie o dochodach z państwa zamieszkania. Do prawidłowego rozliczenia podatku potrzebna jest również data meldunku, bądź data wymeldowania z holenderskiej gminy. 

Aby złożyć zeznanie podatkowe w Holandii oraz otrzymać zwrot podatku należy:

  • Rozliczyć się z polskim Urzędem Skarbowym. Nawet w przypadku braku dochodów w Polsce.  Każda osoba zameldowana w Polsce otrzymująca dochód z Holandii ma obowiązek rozliczenia się w Polsce.
  • Pobrać z polskiego urzędu zaświadczenie o dochodach osiągniętych w danym roku w Polsce.
  • Wysłać pobrane zaświadczenie do holenderskiego Urzędu Skarbowego. Od 2016 roku w Holandii weszło prawo, które nakazuje przedstawienie zaświadczenia o dochodach z kraju pochodzenia dla osób nie zameldowanych lub zameldowanych tylko przez dany okres w roku w Holandii.

WSKAZÓWKA! Osoby, które chcą się rozliczyć z podatku w Holandii i nie są zameldowane na terenie Holandii, mogą to zrobić nawet do 5 lat wstecz.

Do czego potrzebne jest zaświadczenie o dochodach?

Dzięki zaświadczeniu otrzymanemu z polskiego Urzędu Skarbowego o dochodach pod pewnym warunkiem możesz rozliczyć się w Holandii jako rezydent zagraniczny, któremu mogą przysługiwać takie same ulgi podatkowe, jak rezydentom holenderskim.W tej sytuacji jesteś traktowany, rozliczany z podatku jako tzw. binnenlandse belastingplicht – czyli osoba “tutejsza” posiadająca prawa do ulg podatkowych.

Masz do tego prawo  jeżeli jesteś  w stanie udokumentować, że większość dochodów min. 90% została opodatkowana w Holandii. Spełniając ten wymóg, możesz liczyć o zwrot podatku wyższy nawet o kilkaset euro.W przypadku, gdy nie posiadasz żadnych dochodów w kraju gdzie jesteś zameldowany lub procentowo jest on bardzo niski wtedy zwrot podatku w Holandii może się powiększyć nawet o około €540.

Rozliczenie podatkowe złożone i co dalej?

Po wysłaniu  zeznania podatkowego  do holenderskiego Urzędu Skarbowego pozostaje Ci cierpliwie oczekiwanie na wystawienie przez Belastingdienst decyzji – AANSLAG

W Holandii możemy otrzymać dwa rodzaje decyzji:

Voorlopige Aanslag(decyzja tymczasowa) – jest najczęściej wystawiana do 3 miesięcy, jednak nie jest to decyzja ostateczna.

Definitieve Aanslag(decyzja definitywna) – jest to decyzja ostateczna i Urząd Skarbowy ma prawo wystawić ją w czasie późniejszym niż 3 miesiące(czas oczekiwania na decyzję ostateczną może wynosić maksymalnie 3 lata, liczone od dnia złożenia wniosku).

Jeżeli po otrzymaniu definitywnej decyzji nie zgadzasz się z nią, masz zawsze prawo  do 6 tygodni od daty wystawienia decyzji złożyć odwołanie Bezwaar Tegen Definitieve Aanslag.

Jeżeli czekasz na decyzję podatkową zbyt długo i zaczynasz się niecierpliwić, możesz skontaktować się z Belastingdienst. W ten sposób upewnisz się, czy zeznanie podatkowe zostało  prawidłowo złożone, gdyż może  okazać się, że:

  • dane osobowe były błędne lub niekompletne.
  • brakowało niektórych dokumentów.
  • został złożony zły formularz

W takiej sytuacji Belastingdienst wyśle  do nas dodatkowo formularz, który należy prawidłowo wypełnić oraz ewentualnie dołączyć brakujące dokumenty.

Przytłoczył Cię ogrom informacji? 

Pamiętaj, że nie musisz sam wykonywać rozliczenia rocznego, możesz się z tym zgłosić do naszego biura podatkowego Pegaz. Zyskujesz tym samym pewność, że wszystkie potrzebne dokumenty zostaną skompletowane na czas, a zeznanie będzie wypełnione prawidłowo. Jeśli okaże się, że w Twojej dokumentacji czegoś brakuje, szybko się z Tobą skontaktujemy, aby później nie tracił czasu na wyjaśnienia z Holenderskim Urzędem Skarbowym.

Działamy na terenie całego kraju. Bez względu na lokalizację Twoją czy Twojej Firmy możesz skorzystać z naszych usług. Wszystko  co jest konieczne do wykonania rozliczenia, możesz wysłać nam drogą elektroniczną lub za pośrednictwem poczty. 

Już teraz możesz nam zlecić online przygotowanie Twojego zeznania podatkowego!

Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami!