Założyłeś firmę w 2022 roku? Wkrótce otrzymasz lub już otrzymałeś tymczasowe rozliczenie podatku dochodowego za 2023. Tak to nie żart! Ale spokojnie. Poniżej dowiesz się czym jest voorlopige aanslag, dlaczego go otrzymałeś i co musisz z nim zrobić.

Co to jest voorlopige aanslag?

Voorlopige aanslag to najprościej mówiąc ocena wstępna, szacująca ile wyniesie obrót oraz podatek Twojej firmy w 2023 r. na podstawie zeznania podatkowego, które złożyłeś w roku 2022.

Wyróżnia się 2 różne typy oceny wstępnej:

• Wstępna ocena – o którą się ubiegałeś i od teraz będziesz ją automatycznie otrzymywać na przełomie roku.
• Tymczasowe rozliczenie – które otrzymasz po złożeniu zeznania podatkowego.

Dlaczego dostaję voorlopige aanslag i jaki jest tego cel?

Urząd skarbowy w Holandii wprowadził  ten zabieg po to, by usprawnić i uszczelnić formułę spłaty zobowiązań podatkowych. Oczywiście nie oznacza to, że ocena wstępna wskazująca kwotę jest oceną ostateczną. 

Jeśli uważasz, że w 2023 r. zarobisz mniej lub więcej, możesz dostosować wstępne obliczenie za pośrednictwem Belastingdienst. W ten sposób unikniesz konieczności spłacania zawyżonej kwoty w przyszłym roku.

Co więcej, jeśli w podstawie Twoich rozliczeń zmieniają się inne rzeczy, np. rozliczasz się z partnerem lub rozwodzisz się, to również skontaktuj się z urzędem, ponieważ z tego tytułu przysługują Ci ulgi podatkowe, które mogą obniżyć wysokość podatku do zapłaty. 

Dlaczego powinienem sam zapytać o voorlopige aanslag?

Nie otrzymałeś wstępnej oceny, a chcesz ocenić wysokość podatku i skonfrontować go z przewidywaniami zysków, strat i ulg, które Ci przysługują.

Wejdź na stronę: Belastingdienst i złóż wniosek o voorlopige aanslag, aby móc zacząć opłacać podatek dochodowy i składkę na ubezpieczenie zdrowotne według faktycznych danych.

Czy muszę co roku składać zapytanie o decyzję wstępną?

Nie. Jeśli ubiegałeś się o ocenę wstępną, to każdego kolejnego roku na przełomie grudnia i stycznia będziesz otrzymywać ją automatycznie.

Terminy i sposoby zapłaty

Wyróżnia się dwa sposoby zapłaty:

• W 11 ratach – zapłatę podatku możesz rozłożyć na maksymalnie 11 rat, a pierwsza rata musi wpłynąć do urzędu przed 1 marca 2023 roku.
• Jednorazowo – jeśli zapłacisz całą kwotę przed 1 marca 2023 r. otrzymasz rabat. 

Dlaczego mój voorlopige aanslag w tym roku jest wyższy?

Czy na początku 2023 r. otrzymałeś wyższą wstępną ocenę, niż się spodziewałeś? Może to wynikać z 3 rzeczy:

• Urząd wdrożył zmiany fiskalne na 2023 rok, które zmieniły  progi podatkowe. Tutaj możesz poznać wysokość aktualnych kwot
• Niedawno zmieniłeś wstępna decyzję podatkową za rok 2022 – na przykład zgłosiłeś wzrost dochodów lub wzrost zysków. 
• Urząd oparł ocenę na Twoim zeznaniu podatkowym za 2021 rok

Dlaczego mój voorlopige aanslag w tym roku jest niższy?

Fakt, że otrzymałeś niższą ocenę wstępną za 2023 rok, może wynikać z 5 rzeczy:

1. Urząd wdrożył zmiany fiskalne na 2023 rok, które zmieniły wysokość podatków. Kliknij i poznaj wysokość aktualnych kwot
2. Złożyłeś wniosek o decyzję tymczasową w 2022 roku

Przykład

W czerwcu 2022 r. wnioskujesz o wstępną decyzję. W sierpniu zostaniesz powiadomiony, że otrzymasz zwrot 2000 € = 400 € miesięcznie. Otrzymasz tę kwotę od sierpnia do grudnia 2022 roku włącznie.

Pod koniec 2022 roku otrzymujesz wstępną decyzję  na rok 2023. Zwrot wynosi 2000 EUR. Otrzymasz tę kwotę w okresie od stycznia do grudnia 2023 roku, czyli 166,67 € miesięcznie.

3. Niedawno zmieniłeś vooorlopige aanslag za rok 2022 – na przykład zgłosiłeś wzrost dochodów lub wzrost zysków. 
4. Urząd oparł ocenę na Twoim zeznaniu podatkowym za 2021 rok
5. Urząd wystawi Ci tymczasową decyzję z Twoim długiem podatkowym np. z tytułu podatku dochodowego za 2021 rok.

Co, jeśli otrzymałem wstępną decyzję, ale nie jestem w stanie spłacić całej kwoty?

Otrzymałeś wstępną wycenę i nie jesteś w stanie zapłacić jej w terminie? Poniżej poznasz 2 możliwe scenariusze wyjścia z tej sytuacji:

Nie złożyłeś zeznania podatkowego, ale otrzymałeś wstępne rozliczenie

1. Sprawdź, czy Twoje dane są poprawne i czy kwota w ocenie nie jest za wysoka. Możesz to zrobić tutaj
2. Jeśli ocena jest prawidłowa, możesz wnioskować o odroczenie płatności. Możesz to zrobić tutaj.

Złożyłeś zeznanie podatkowe, a następnie otrzymałeś wstępne rozliczenie

1. Po złożeniu zeznania podatkowego również możesz wnioskować o odroczenie płatności: Możesz to zrobić tutaj

Gdzie mogę sprawdzić, co jeszcze muszę zapłacić do Urzędu Skarbowego lub czy otrzymam zwrot?

Masz wysokie koszty, które możesz odliczyć (takie jak odsetki od kredytu hipotecznego lub koszty opieki zdrowotnej)? A może równolegle ze studiami pracujesz na pół etatu? 

Istnieje duża szansa, że ​​w przyszłym roku otrzymasz zwrot podatku.

Czy masz 2 lub więcej prac? A może otrzymujesz zasiłek AOW i emeryturę? Być może będziesz musiał dopłacić w przyszłym roku.

Informacje na temat zwrotu lub dopłaty możesz uzyskać, wykonując poniższe kroki:

1. Zaloguj się do Mijn Belastingdienst
2. Na stronie  kliknij „Podatek dochodowy”, a następnie „Rok podatkowy 2023”.
3. Następnie wybierz „Zażądaj lub zmień wstępną wycenę w celu uzyskania miesięcznego zwrotu, lub płatności”.
4. Otworzy się formularz „Wniosek o ocenę wstępną lub jej zmianę w 2023 r.”.
5. Uzupełnij wszystkie dane lub zmień je w razie potrzeby.
6. Po wyliczeniach zobaczysz, czy otrzymasz zwrot pieniędzy, czy też będziesz musiał dopłacić. 

Podsumowanie

Prawo podatkowe w Holandii stale się zmienia. Wynika to z nowych regulacji prawnych UE, jak i wewnętrznych procedur, które mają ułatwić życie urzędom i podatnikom. Teraz wiesz, że voorlopige aanslag to rozwiązanie, które możesz przekuć na korzyść swoich rozliczeń.

Nie wiesz, jak rozliczyć podatek? Skorzystaj z pomocy!

Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami!

Rozpoczęcie pracy na własny rachunek, własna firma to marzenie bardzo wielu osób, ale też  poważna decyzja. Mimo wszystko coraz więcej Polaków decyduje się na otwarcie  działalności w Niderlandach.

Holandia jest jednym z tych  krajów, gdzie odsetek przedsiębiorców jest bardzo wysoki, ponieważ  rząd chętnie wspiera firmy. W tym celu proponuje szereg ulg podatkowych i zniżek dla ich właścicieli.

Na pewno warto zaczerpnąć informacji na ten temat, gdyż może to przynieść  sporo korzyści, szczególnie jeżeli dopiero zaczynasz przygodę z własną firmą.

Z artykułu dowiesz się między innymi:

1. Jakie ulgi podatkowe dla  przedsiębiorców są w Holandii?
2. Które ulgi podatkowe  przysługują Twojej firmie?

Jakie ulgi podatkowe są dostępne dla  przedsiębiorców w Holandii?

Podstawowe ulgi podatkowe dla samodzielnego przedsiębiorcy:

ZELFSTANDIGENAFTREK – jest to ulga dla samodzielnego przedsiębiorcy.

STARTERSAFTREK – zniżka dla początkującego firm. Z ulgi tej możesz skorzystać maksymalnie 3 razy w ciągu pierwszych 5 lat prowadzenia działalności.

INVENTARIS AFTREK– ulga inwestycyjna.

Nazywana również Kleinschaligheidsinvesteringaftrek KIA (ulga inwestycyjna na małą skalę) jest to ulga, która przysługuje przedsiębiorcom inwestującym w środki trwałe firmy (aktywa biznesowe), czyli narzędzia, maszyny itp.

 MKB   WINSTVRIJSTELLING – to zniżka, która  przysługuje małym i średnim przedsiębiorstwom niezależnie od liczby godzin poświęconych na ich prowadzenie. 

MEDEWERKERAFTREK –  ulga dla niepracującego partnera.

Które z ulg podatkowych  przysługują Twojej firmie?

Abyś mógł  korzystać  z wyżej wymienionych zniżek wymagane są przez Belastingdienst pewne warunki do spełnienia.

ZELFSTANDIGENAFTREK 

Masz prawo korzystania z tej ulgi, gdy:

• spełniasz tzw. Urencriterium – przepracujesz w  swojej firmie co najmniej 1225 godzin w ciągu roku, 
•  na początku roku kalendarzowego nie masz jeszcze wieku AOW (emerytalnego),
• jesteś samodzielnym przedsiębiorcą w oczach organów podatkowych, czyli spełniasz pozostałe warunki wymienione powyżej w naszym artykule,

Ulga Zelafstandigenaftrek przysługuje każdemu przedsiębiorcy bez względu na to, jak długo prowadzi swoją działalności oraz jak wysokie są przychody firmy.

W roku 2022 ulga ta wynosi 6.310 euro i niestety z roku na rok będzie ona coraz mniejsza. 

STARTERSAFTREK

Masz prawo korzystać z tej ulgi gdy:

• spełniasz tzw. Urencriterium – pracujesz w  swojej firmie co najmniej 1225 godzin w ciągu roku, 
•  na początku roku kalendarzowego nie masz jeszcze wieku AOW (emerytalnego). A co, jeśli w dniu 1 stycznia jesteś w wieku emerytalny? Wówczas nadal przysługuje Ci  Startersaftrek, ale już tylko połowa tej  kwoty.
• jesteś samodzielnym przedsiębiorcą w oczach organów podatkowych, czyli spełniasz pozostałe warunki wymienione powyżej w naszym artykule,

 Dzięki tej uldze na start zapłacisz mniejszy podatek od zysków.

Standardowa kwota Startersaftrek wynosi 2.123 euro, co zmniejsza dochód, czyli kwotę do opodatkowania. Z ulgi tej możesz skorzystać jedynie  3 razy w ciągu 5 pierwszych lat firmy,  natomiast Zelfstandigaftrek przysługuje Ci  przez cały czas prowadzenia działalności.

INVENTARIS AFTREK

Z  tej zniżki możesz skorzystać, jeśli w danym roku kalendarzowym:

•  łączna wartość Twojej inwestycji  w środki trwałe to więcej niż 2401 euro i mniej niż 332.994 euro, przy czym minimalny koszt maszyny/narzędzia musi przekraczać 450 euro,

Jeżeli chodzi o wysokość ulgi, jest ona uzależniona od wydanej kwoty na inwestycje.

KIA w  2022 roku

Kwota inwestycji:                   Ulga KIA

 do 2 400 € –                –         0%,

2 401 € do 59 939 €    –          28% kwoty inwestycji,

59 940 € do 110 998 € –       16 784 euro

110 999 – 332 994 €     –         16 784 euro minus 7,56% części kwoty   inwestycji powyżej 110 998 EUR,                 

 Ponad 332 994 EUR   –          0%.,

MKB   WINSTVRIJSTELLING 

Jedyne, co musisz zrobić by móc  skorzystać z tej ulgi, to być przedsiębiorcą w oczach Belastingdienst i osiągać zyski. 

Ulgę  MKB Winstvrijstelling  stosuje się  po uwzględnieniu wszystkich pozostałych ulg. Co oznacza, że na początku od obrotu firmy odejmowane są koszty poniesione przez przedsiębiorcę, następnie odejmowane są wszystkie inne   przysługujące mu ulgi, a  na samym końcu stosuje się ulgę MKB Winstvrijstelling. Ulga ta o 14% pomniejsza zysk firmy, równocześnie zmniejszając podatek należny do zapłaty do Belastingdienst.

MEDEWERKERAFTREK

Dzięki tej uldze masz możliwość pomniejszenie podatku, jeżeli:

-Twój niepracujący partner poświęcił minimum 525 godzin Twojej firmie w ciągu  roku  bez wynagrodzenia lub wynagrodzenie, które wypłacasz z tego tytułu, jest niższe niż 5 000 euro,

-Ty spełniasz kryterium godzin (przepracowałeś 1225 godzin),

– jesteś przedsiębiorcą według  warunków Belastingdienst,

Liczba przepracowanych godzin                          Odliczenie:

przez Twojego partnera: 

    mniej niż 525                                                        brak odliczenia

    525 – 875                                                              1,25% zysku

    875 – 1.225                                                           2% zysku

   1.225 – 1.750                                                         3% zysku

   1 750 lub więcej                                                   4% zysku

Jeżeli potrzebujesz więcej informacji na temat możliwości ewentualnych odliczeń w przypadku Twojej firmy skontaktuj się z nami.

Oferujemy pełen zakres usług administracyjnych i księgowych dla małych i dużych firm oraz  klientów indywidualnych. Pomagamy również  w zarejestrowaniu i otwarciu firmy w Holandii oraz w  innych formalnościach dotyczących nowej działalności.

Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami!

W niektórych przedsiębiorstwach samochód jest podstawowym lub jedynym narzędziem pracy, bez którego firma nie mogłaby funkcjonować, w innych zaś  korzystamy z niego tylko sporadycznie.

Jednak w obu tych przypadkach, każdy kilometr przejechany w celach służbowych jest kilometrem „firmowym”! Co oznacza, że użytkowanie pojazdu w celach służbowych bez względu na to, czy jeździsz samochodem firmowym, czy prywatnym stanowi koszt Twojej firmy.W obu przypadkach będzie to miało wpływ na podatek dochodowy (IB) jak i podatek VAT (BTW).

Będąc przedsiębiorcą w Holandii, możesz sam zdecydować, w jaki sposób chcesz korzystać z samochodu i jak będzie to ujęte w administracji Twojej firmy.Decyzje taka powinieneś podajac w momencie zakupu auta. 

Czego się dowiesz z artykułu?

• Jakie opcje są do wyboru, jeżeli chodzi o użytkowanie auta w firmie
• Jak użytkować auto prywatne dla celów firmowych?
• Co jeśli używasz auta tylko dla celów firmowych?
• Jakie są możliwości używania auta w firmie?
• Czy można korzystać z auta prywatnego w celach firmowych i doliczać koszty jego użytkowania do kosztów swojej firmy?
• Czy każdy przedsiębiorca może zliczać kilometry?
• W jaki sposób należy rejestrować przejechane kilometry i kiedy jest to naszym obowiązkiem, a kiedy nie.

Jakie opcje są do wyboru, jeżeli chodzi o użytkowanie auta w firmie

Masz do wyboru trzy opcje:

1. Do poruszania się w celach biznesowych będziesz korzystał ze swojego auta prywatnego.
2. Auto firmowe chcesz używać zarówno w celach służbowych, jak i prywatnych.
3. Twoje auto firmowe będziesz używał tylko w celach służbowych- auto 100% na firmę.

Opcja 1. Korzystasz ze swojego prywatnego auta do celów biznesowych?

Podatek dochodowy IB

W tej sytuacji masz prawo do odliczenia 0,19 euro od dochodu firmy za każdy kilometr przejechany w celach służbowych.

W tym przypadku niezbędne jest prowadzenie przez Ciebie rejestracji -kilometrówki (Reiskosten). Rejestrujesz tylko kilometry, które przejechałeś służbowo, aby przy rozliczeniu podatku, móc je dodać do kosztów prowadzenia firmy.

Przypuśćmy, że w ubiegłym roku pokonałeś 500 km prywatnym autem w celach służbowych.

500 × 0,19 euro = 95 euro.

Kwota 95 euro to koszt firmowy, który zostanie odjęty od Twojego przychodu.

Abyś mógł te koszta bez problemu uwzględnić w swoim zeznaniu podatkowym, Twoja “kilometrówka” powinna zawierać następujące dane:

• Markę i model samochodu
• Numer rejestracyjny
• Stan licznika przed rozpoczęciem trasy i po zakończeniu trasy (ilość przebytych kilometrów)
• Data przejazdu
• Adres miejsca rozpoczęcia trasy i miejsca docelowego
• Charakter trasy (prywatna, czy służbowa)
• Dodatkowe objaśnienia na wypadek zmiany tras, z powodu na przykład objazdów

Podatek VAT (BTW)

W tym przypadku masz również prawo do odliczenia podatku BTW od poniesionych kosztów paliwa, napraw czy też, proporcjonalnie do ilości kilometrów przejechanych w celach firmowych. Konieczne jest wtedy prowadzenie dokładnej rozpiski z kilometrami. Najlepszym rozwiązaniem jest spisanie stanu licznika każdego 1 stycznia, by móc później w prosty sposób ustalić stosunek użycia samochodu ( w ciągu roku kalendarzowego) w celach służbowych do celów prywatnych (np. 70% w celach prywatnych, 30% w służbowych, a zatem można odliczyć 30% BTW).

Kwota podatku VAT do zapłaty nigdy nie jest wyższa niż podatek VAT naliczony w tym roku na utrzymanie i użytkowanie. Musisz skorygować kwotę podatku VAT, jeśli taka sytuacja dotyczy Ciebie.

Opcja 2. Jak użytkować auto prywatne dla celów firmowych?

Ta forma użytkowania auta w firmie jest bardzo często wybierana przez przedsiębiorców w Holandii.

Przywilej korzystania z samochodu służbowego do celów prywatnych podlega jednak opodatkowaniu, chyba że jesteś w stanie udowodnić, że nie przekroczyłeś 500 km przejechanych prywatnie w ciągu roku kalendarzowego. Oczywiście jest to możliwe na podstawie prowadzonej przez Ciebie kilometrówki.

Jeżeli Twoje prywatne trasy to więcej niż 500 kilometrów rocznie wtedy Urząd Skarbowy poprosi Ciebie o dopłatę, czyli tak zwany Bijtelling.

Bijtelling to dopłata za prywatne korzystanie z auta firmowego i jest dodawany do dochodu Twojej firmy, co skutkuje wyższym podatkiem. Im większy dochód wykazujesz, tym większy podatek zapłacisz. Płacąc Bijtelling, nie masz ograniczeń w ilości przejechanych kilometrów do celów prywatnych, co oznacza, że nie musisz już prowadzić kilometrówki.

Wysokość Bijtelling jest naliczana w zależności od wartości katalogowej auta,emisji CO2 oraz daty wystawienia tablic rejestracyjnych:

Auta młodsze niż 15 lat:

• 8% w 2020, 12% w 2021 i 16% od 2022 roku -od wartości katalogowej auta – pojazdy elektryczne
• Uwaga: dotyczy to wartości katalogowej do 35 000 €. Jeśli wartość katalogowa przekracza tę kwotę to w takim przypadku zapłacisz 16% od 35 000 € i 22% od pozostałej kwoty).

• 22% od wartości katalogowej auta – pojazdy spalinowe

Auta starsze niż 15 lat:

• 35% od wartości rynkowej

Wartość katalogowa – wartość auta w momencie pierwszej rejestracji. Wartość katalogową możesz sprawdzić na stronie www.rdw.nl po wpisaniu numerów rejestracyjnych auta).

Przykład 1:

Dochody roczne Twojej firmy: 50.000euro

Wartość auta: 20.000euro

22% z 20.000euro to 4.400euro

Zatem 4.400 euro zostanie doliczone do twoich dochodów

Aby pójść o krok dalej, przyjrzymy się również podatkowi, który powinieneś od tego zapłaci. Przy dochodzie 50000

należysz do pierwszego przedziału podatku dochodowego i płacisz stawkę podatkową w wysokości 37,07% (jeśli nie masz jeszcze prawa do AOW). Wtedy roczny koszt  wynosi 37,07% z 4400 € = 1631.08 €.

Taką, powiedzmy rekompensatą za Bijtelling, jest to, że niemal wszystkie koszty użytkowania auta są to koszty firmowe (oprócz mandatów):

• amortyzacja auta
• ubezpieczenie
• podatek drogowy
• wszystkie naprawy
• wymiana opon
• APK
• paliwo
• parking

Jeżeli wybierzesz taką formę korzystania z auta firmowego, zobowiązany jesteś również do korekty odzyskanego kwartalnie podatku BTW od zadeklarowanych kosztów związanych z autem:

• 1,5% od wartości katalogowej/rynkowej auta, jeżeli nie odliczyłeś podatku BTW przy zakupie auta,

lub

• 2,7% od wartości katalogowej/rynkowej auta, jeżeli odliczyłeś podatek BTW od zakupu auta.

Opcja 3. Co jeśli używasz auta tylko dla celów firmowych?

Jeżeli, posiadasz tylko jedno auto, to trudno będzie przekonać Belastingdienst, że nie używane jest ono  do celów prywatnych. W tej sytuacji możesz pokonać autem firmowym prywatnie do 500 km w roku kalendarzowym, ale jesteś wtedy zobowiązany do skrupulatnego zapisywania wszystkich przebytych kilometrów (kilometrówka).

Jeżeli jesteś pewien, że auto będzie w 100% używane do celów firmowych, możesz złożyć specjalne oświadczenie w Urzędzie Skarbowym o nie używaniu auta w celach prywatnych. Złożenie takiego oświadczenia zdejmuje z Ciebie obowiązek prowadzenia rejestru kilometrów, a dodatkowo możesz skorzystać z ulgi inwestycyjnej oraz niższego podatku drogowego.

Link do oświadczenia “Uitsluitend zakelijk gebruikbestelauto”:

Uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto

Posiadanie auta firmowego wyłącznie na użytek firmy wiąże się oczywiście z wieloma korzyściami. W tym przypadku uzyskujemy 100% zwrotu podatku dochodowego oraz wszelkie koszty użytkowania auta można odliczać od podatku BTW, a więc:

• amortyzacja auta
• ubezpieczenie
• podatek drogowy
• wszystkie naprawy
• wymiana opon
• APK
• paliwo
• parking

Jak widzisz, temat administracji auta w firmie jest dość skomplikowany, a każda sytuacja jest indywidualna. Dlatego przed podjęciem decyzji zachęcamy Cię do konsultacji, abyś mógł wspólnie z nami wybrać najlepszą i najkorzystniejszą opcję dla siebie oraz wyjaśnić wszystkie wątpliwości.

Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami!

Posiadasz własny dom w Holandii? To Twój księgowy podczas rozliczenia podatku poprosi Cię o dostarczenie dokumentu pod nazwą WOZ beschikking, w którym znajduje się wartość Twojej nieruchomości tzw. WOZ waarde. Aby pomóc Ci zrozumieć co to jest i  do jakich celów służy zapraszamy do poniższej lektury.

Czego się dowiesz z artykułu? 

1. Co to jest WOZ waarde.

2. Dlaczego jest to takie ważne ważne?

3. Jak obliczana jest wartość Twojego domu?

5. Gdzie znajdziesz informacje o WOZ waarde?

6. Czym różni się wartość WOZ od wartości rynkowej Twojego domu?

WOZ waarde – co to jest?

WOZ (Waardering Onroerende Zaken) jest to ustawa uchwalona w Holandii  w 1994 roku, która  reguluje kwestie wyceny wszystkich nieruchomości dla celów m.in. podatkowych i systemu wyceny domów. 

Gmina jest oficjalnym wykonawcą WOZ i dlatego ma obowiązek  co roku  określać wartość wszystkich nieruchomości (domów, lokali użytkowych, gruntów itp.) w granicach gminy. 

Na początku każdego roku (w styczniu lub lutym) jeżeli jesteś  właścicielem nieruchomości otrzymasz jej wycenę WOZ – WOZ waarde. Wartości WOZ  jest równa wartości, jaką miałby Twój dom, gdyby został sprzedany 1 stycznia poprzedniego roku. Zatem w ocenie WOZ na rok 2022 wartość jest określana na podstawie wartości z 1 stycznia 2021 rok. Wartość WOZ  jest  ważna przez 1 rok.

Dlaczego wartość WOZ jest tak ważna?

Na podstawie WOZ waarde naliczane są różne opłaty i podatki, dlatego ważne jest by wartość ta była prawidłowa.

Wartość WOZ ma wpływ na :

• Podatek od nieruchomości (OZB): podatek nakładany przez Gminę na właścicieli nieruchomości (gruntów i budynków). Jest to procent wartości WOZ, więc im wyższa wartość WOZ, tym więcej OZB trzeba zapłacić.

• Opłata za wywóz śmieci, podatek od Zarządu Gospodarki Wodnej, a czasem opłata za odprowadzanie ścieków: tutaj również im wyższa wartość WOZ, tym większe  płacisz opłaty i podatki.

• Podatek dochodowy: jeśli posiadasz własny dom, musisz zadeklarować w zeznaniu podatkowym dochód z własnego domu (wartość domu zajmowanego przez Ciebie), stanowiący procent wartości WOZ.

•  Wysokość podatku od darowizny(jeżeli ktoś podaruje Ci nieruchomość jesteś zobowiązany odprowadzić za nią podatek) zależy  również od  wartości WOZ.

• Wysokość podatku od spadku, zależy od WOZ waarde danej nieruchomości.

Nie zgadzasz się z decyzją WOZ?

Jeśli gmina oszacowała WOZ waarde Twojego mieszkania na zbyt wysokim poziomie ( co może się zdarzyć), płacisz  wtedy za duże podatki i opłaty. W tym przypadku możesz złożyć odwołanie. Musisz to zrobić w ciągu 6 tygodni od daty decyzji WOZ.Odwołanie składasz do swojej gminy.

Jeżeli uważasz, że ustalona wartość Twojego domu jest za wysoka i potrzebujesz pomocy w złożeniu odwołania to

Kliknij tutaj i skontaktuj się z nami!

Jednak w sytuacji gdy  planujesz  sprzedać swoją nieruchomość pożądana przez Ciebie będzie jak najwyższa wartość  WOZ, ponieważ niska wycena WOZ   może okazać się  dla Ciebie niekorzystna. Potencjalni kupcy  mogą oprzeć swoją ofertę wstępną częściowo na wartości WOZ, która stanowi szacunkową wartość rynkową domu.

Jak obliczana jest wartość WOZ Twojego domu?

Wartość WOZ  Twojego domu ustalana jest na podstawie cen sprzedaży losowo wybranych  kilku domów  tego samego rodzaju w sąsiedztwie. Dotyczy to domów które zostały sprzedane w ciągu ostatnich dwóch lat.                                                                                                                                    

Ponadto wartość WOZ nieruchomości oblicza się na podstawie cech obiektu, takich jak:

1. Powierzchnia użytkowa domu w  metrach kwadratowych ( pomieszczenia o wysokości min.1.5m)
2. Lokalizacja 
3. Rok budowy budynku
4. Rodzaj nieruchomości
5. Powierzchnia działki
6. Obecność garażu, wiaty, lukarny, dobudówki, szopy itp.
7. Dodatkowe udogodnienia

Gdzie znajdziesz informację o WOZ waarde?

Gmina na początku  każdego roku( styczeń- luty)określa  na nowo wartość wszystkich nieruchomości na swoim obszarze.                                                 

Wycenę WOZ beschikking swojego domu (nieruchomości) możesz sprawdzić w następujących miejscach:

• na stronie MijnOverheid  https://mijn.overheid.nl/– po zalogowaniu się za pomocą DigiD w Berichtenbox w dokumencie Gemeentelijke Belasting 

• na stronie Urzędu Gminy, w której znajduje się Twoja nieruchomość po zalogowaniu się za pomocą DigiD w dokumencie Taxatieverslag 

• na stronie internetowej www.wozwaardeloket.nl

Jeżeli stałeś się  właścicielem lub najemcą nieruchomości po 1 stycznia danego roku, wówczas nie otrzymasz automatycznie  WOZ- beschikking na ten rok.

Zapytanie o ten dokument również należy kierować na jedną z wyżej wymienionych stron.

Czym różni się  wartość WOZ od wartości rynkowej?

Wartość WOZ jest określana przez  Gminę  za pomocą systemu komputerowego, który zawiera ceny sprzedaży podobnych  domów w Twojej okolicy oraz kilka ogólnych informacji o Twojej nieruchomości  (rok budowy, lokalizację, kubatura i powierzchnia).W ten sposób uzyskuje się wartość WOZ, która jest wykorzystywana do określania wysokości opłat i podatków gminnych. 

Wartość rynkową określa rzeczoznawca –taxateur  i jest ona  wykorzystywana przy zakupie i sprzedaży domu. 

Jeżeli planujesz sprzedaż i chcesz  wiedzieć, ile naprawdę wart jest Twój dom, najlepiej jest zlecić  taką wycenę właśnie rzeczoznawcy.Obejrzy on  dom nie tylko z zewnątrz,ale  również bardzo dokładnie wewnątrz ( stan kuchni, łazienki ,okien) i dokona pomiarów. W oparciu o swoją wiedzę, doświadczenie  opracuje on rzeczywistą wartość domu. Na podstawie tej wartości ustala cenę wywoławczą nieruchomości. 

Wartość rynkowa jest  zatem dokładną wyceną przeprowadzoną przez rzeczoznawcę, natomiast wartość WOZ jest wartością szacunkową domu określona przez system komputerowy Gminy.

Między wartością WOZ a wartością rynkową może być bardzo duża różnica.Jest to oczywiście zrozumiałe, gdyż  WOZ waarde nie uwzględnia w swojej wycenie  indywidualnych cech nieruchomości takich jak: nowa luksusowa łazienka,nowa przestronna kuchnia itp.

Podsumowując  WOZ waarde  jest potrzebne by Gminy  i Urząd skarbowy mógły w prosty  sposób regulować podatki. Z kupnem i sprzedażą domu szczególnie w dzisiejszych czasach, gdzie popyt na mieszkania jest tak duży WOZ waarde nie ma  nic wspólnego.

Jeżeli planujesz sprzedaż swojej nieruchomości  na srtonie https://www.funda.nl/woningwaarde/ możesz w prosty sposób i bezpłatnie sprawdzić  orientacyjną wartość rynkową swojego domu.

Poniżej zrzut ekranu na który widać jak taką opcję znaleźć. WAŻNE! Musisz być zalogowany na serwisie Funda i opcja jest dostępna tylko na komputerze.

Przytłoczył Cię ogrom informacji? 

Pamiętaj, że nie musisz sam wykonywać rozliczenia rocznego, możesz się z tym zgłosić do naszego biura podatkowego Pegaz. Zyskujesz tym samym pewność, że wszystkie potrzebne dokumenty zostaną skompletowane na czas, a zeznanie będzie wypełnione prawidłowo. Jeśli okaże się, że w Twojej dokumentacji czegoś brakuje, szybko się z Tobą skontaktujemy, aby później nie tracił czasu na wyjaśnienia z Holenderskim Urzędem Skarbowym.

Działamy na terenie całego kraju. Bez względu na lokalizację Twoją czy Twojej Firmy możesz skorzystać z naszych usług. Wszystko  co jest konieczne do wykonania rozliczenia, możesz wysłać nam drogą elektroniczną lub za pośrednictwem poczty. 

Już teraz możesz nam zlecić online przygotowanie Twojego zeznania podatkowego!

Kliknij tutaj i skontaktuj się z nami!