Jakie koszty firmowe w Holandii możesz odliczyć od podatku?

Prowadząc własną firmę jednoosobową, czy inną formę działalności (np.spółkę) masz możliwość obniżenia podatku dochodowego BTW. Wysokość podatku dochodowego płaconego przez firmy naliczana jest na podstawie uzyskanych przychodów obniżonych o koszty przedsiębiorstwa. Co oznacza, że im one będą wyższe, tym do zapłacenia będzie mniejszy podatek BTW. Nic więc w tym dziwnego, że niemal każdy przedsiębiorca szuka sposobów jak zwiększyć koszty w firmie.

Jakie jednak koszty firmowe można uwzględnić, prowadząc firmę w Holandii? Co należy uczynić, aby było to zgodne z aktualnymi przepisami?

Na te i wiele innych pytań znajdziesz odpowiedzi w naszym artykule. Zapraszamy!

Z artykułu dowiesz się między innymi:

Co to są koszty firmowe?
Dlaczego warto generować koszty firmy?
Koszty podlegające całkowitemu odliczeniu.
Koszty podlegające częściowemu odliczeniu.
Koszty niepodlegające odliczeniu.
Od których kosztów nie można odliczyć BTW?
Jak prawidłowo udokumentować koszty firmy?
Kiedy generowanie wysokich kosztów w firmie nie będzie dla Ciebie opłacalne?

Co to są koszty firmowe?

Koszty firmowe (koszt uzyskania przychodu) zgodnie z prawem podatkowym są to nakłady finansowe, które przedsiębiorca musi ponieść, aby osiągnąć przychód lub zachować / zabezpieczyć źródła przychodu.

Pamiętaj, że to Ty masz obowiązek udowodnienia przed Urzędem Skarbowym, że wydatek, który zaliczyłeś jako koszt uzyskania przychodu, ma związek z prowadzoną przez Ciebie działalnością.

Dlaczego warto generować koszty?

Celem prowadzenia własnej działalności gospodarczej jest oczywiście uzyskanie satysfakcjonujących przychodów. Po co w takim razie generować koszty?

Paradoksalnie generowanie wysokich kosztów może być korzystne dla Ciebie jako przedsiębiorcy, mimo iż wiąże się z ponoszeniem dużych wydatków. Prowadząc firmę, wydajesz pieniądze po to, aby móc zarabiać, a im wyższe koszty ponosisz, tym niższy zapłacisz podatek dochodowy. Jest to szczególnie opłacalne w przypadku firm jednoosobowych, które osiągają stosunkowo nieduże zyski.

Wysokie koszty firmowe = niski podatek dochodowy

Tylko jakie wydatki się liczą, a jakie nie, jako koszt firmowy? Niektóre wydatki można odliczyć w całości, inne jedynie częściowo lub wcale.

Koszty podlegające całkowitemu odliczeniu

Koszty firmowe podlegające w 100% odliczeniu:

koszt wynajmu lokalu (biuro, magazyn, hala) – miejsce, które służy Ci do pracy i nie jest twoją własnością
samochód firmowy i koszty związane z jego eksploatacją – szczegóły znajdziesz w naszym wcześniejszym artykule https://www.biuropegaz.nl/auto-na-firme-w-holandii-poznaj-3-dostepne-opcje/
koszty zatrudnienia pracowników
zlecenia dla podwykonawców
sprzęt – konieczny sprzęt do funkcjonowania firmy (również sprzęt komputerowy i oprogramowania)
koszty usług księgowych
abonament za telefon służbowy i internet stacjonarny w biurze
wyposażenie biura
szkolenia, materiały edukacyjne, fachowa literatura
podróże służbowe – koszty dojazdu, noclegu i wyżywienia podczas ich trwania
odzież robocza – jeśli wykonujesz pracę wymagającą odzieży ochronnej
ubezpieczenie majątkowe i OC firmy
koszty poniesione w związku z egzekwowaniem należności od dłużników
działania marketingowe – reklamy, promocje, gadżety reklamowe, koszty założenia i utrzymania strony internetowej

Koszty firmowe podlegają częściowemu odliczeniu

Niektóre wydatki możemy odliczyć tylko częściowo (ponieważ mimo tego, że mają związek z działalnością to mamy z nich także korzyści prywatne).

koszty mieszane i tylko cześć służbowa podlega odliczeniu.
telefon lub Internet w domu – rachunku możesz odliczyć tylko tę część, która dotyczy firmowego użytku. W jaki sposób to stwierdzić lub obliczyć? Nie ma na to jednoznacznej odpowiedzi.

Koszty firmowe niepodlegające odliczeniu

Odliczeniu nie podlegają wydatki, w których jasno można zauważyć korzyści prywatne:

uzyskanie prawa jazdy
ubezpieczenie zdrowotne
posiłki w pracy
mandaty
biuro w mieszkaniu (z wyjątkami)
literatura powszechna (niezwiązana z profilem działalności)
odzież i kosmetyki
sprzęt i narzędzia, których nie używasz do prowadzenia biznesu
koszty poniesione na hobby lub rozwój osobisty

Od których kosztów nie można odliczyć BTW?

Pewne koszty firmy nie zawierają BTW lub nie można go według prawa odliczyć:

faktury za leasing samochodu
ubezpieczenie samochodu, firmy sprzętów
zakupy z zagranicy
koszty bankowe
niektóre szkolenia i kursy
koszty żywności

Jak prawidłowo udokumentować koszty firmowe?

Podczas kontroli skarbowej (która może się zdarzyć w Twojej firmie) urzędnik będzie domagał się odpowiedniego udokumentowania i udowodnienia, że poniesione koszty są rzeczywiście związane z prowadzeniem działalności.

Dlatego upewnij się, że wszystkie koszty firmy znajdują się w Twojej administracji.

Koszty muszą być udokumentowane w formie faktury lub rachunku (tylko do 100 euro powyżej musi być faktura, wyjątkiem jest rachunek za paliwo).

Wszystkie faktury i rachunki powinny być czytelne i zawierać następujące dane:

dane kupującego i dane sprzedającego (nazwę firmy, adres, numer BTW)
przedmiot/ usługę transakcji
datę
kwotę
wyodrębnione BTW

Kiedy generowanie wysokich kosztów w firmie nie będzie dla Ciebie opłacalne?

Generowanie wysokich kosztów w firmie obniża osiągany jej dochód, a w pewnych sytuacjach będzie Ci zależeć na tym, aby ten dochód był jak najwyższy. Jedną z takich sytuacji jest ubieganie się o kredyt. Miej na uwadze to, że Twoja zdolność kredytowa zależy od wysokości dochodów Twojej firmy. Jeśli dochody będą znacznie obniżone poprzez koszty, możliwe jest, że Twój wniosek o kredyt zostanie przez bank odrzucony.

Podsumowując – ponosząc wydatek i chcąc wrzucić go w koszty firmowe, każdy przedsiębiorca powinien umieć uzasadnić, jak dany koszt związany jest z prowadzeniem jego działalności oraz posiadać odpowiednią dokumentację.

Koszty w firmie bywają bardzo różne i zależą od specyfiki danego biznesu. Każda bowiem branża ma swoje charakterystyczne potrzeby i wydatki. Warto zatem dokładnie przeanalizować swoją sytuację.

Czasem ustalenie co jest, kosztem do odliczenia, a co nie, bywa bardzo trudne – zwłaszcza jeśli prowadzisz samodzielnie księgowość w swojej firmie. Dlatego serdecznie zapraszam Cię do kontaktu z nami. Oferujemy pełen zakres usług administracyjno – księgowych dla małych i dużych firm.

Dzięki nam możesz sporo zyskać oraz zmniejszyć podstawę podatkową.

Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami!