Kiedy i jak rozliczyć się z podatku dochodowego w Holandii?

Miesiąc marzec  to najwyższy czas aby pomyśleć o rozliczeniu podatkowym w Holandii za ubiegły rok. Jak zabrać się za rozliczenie podatku? Od czego zacząć? Jak nie zgubić się w informacyjnym chaosie? Jak rzeczywiście wygląda rozliczenie podatku w Holandii? 

Odpowiedzi znajdziesz w tym artykule.

Jeżeli nie czujesz się na siłach by zrobić to samemu i potrzebujesz pomocy w rozliczeniach skorzystaj ze wsparcia  specjalistów. Kliknij TUTAJ i skontaktuj się już dziś z nami, a my zajmiemy się wszystkim.

Kto ma obowiązek rozliczenia podatkowego w Holandii?

Każdy kto podejmował legalną pracę w Holandii, jest zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej. Bez względu na to, ile trwało zatrudnienie oraz jaki dochód osiągnąłeś – musisz dostarczyć zeznanie do Belastingdienst (Holenderskiego Urzędu Skarbowego).

Masz obowiązek rozliczenia podatku dochodowego w Holandii, gdy:

  • otrzymasz pismo z Belastingdienst z zaproszeniem do złożenia deklaracji podatkowej.
  • dopłata do podatku jest równa lub wyższa od 46 euro
  • oczekujesz zwrotu nadpłaconego podatku, czyli w momencie gdy prognozowany zwrot podatku przekracza 15 euro. 

Jaki jest termin rozliczenia podatkowego w Holandii?

Obecne przepisy mówią o tym, że osoby zameldowane na terenie Holandii przez cały rok mają czas na złożenie deklaracji podatkowej od 1 marca do 1 maja.

Osoby nie zameldowane  w Holandii lub zameldowane tylko przez jakiś okres w danym roku mają czas do 1 lipca.

Co w przypadku, gdy spóźnisz się z dostarczeniem zeznania do urzędu? 

W przypadku nie złożenia go w terminie, Urząd Skarbowy wysyła  pismo przypominające o rozliczeniu Herinnering – w takim wypadku masz 10 dni od otrzymania pisma na rozliczenie się z podatku z Holandii.Przy braku reakcji z Twojej strony, urząd skarbowy wysyła kolejne pismo o nazwie Aanmaning w który dolicza dodatkową kwotę za niewywiązanie się z terminu rozliczenia.

W sytuacji dalszej bierności  otrzymasz  mandat narzucony po rozliczeniu przez inspektora podatkowego Na Ordering Aanslag.

W Holandii za niezłożenie zeznania podatkowego grożą kary finansowe w wysokości od 385 do 5.278 euro!

WSKAZÓWKA! Warto pamiętać, że lepiej rozliczać się ze swoim partnerem życiowym/fiskalnym z którym tworzysz tzw. gospodarstwo domowe.

Jak wygląda rozliczenie podatkowe jeżeli jesteś zameldowanych w Holandii przez cały rok ?

Do rozliczenia podatku dochodowego w Holandii pierwszym potrzebnym dokumentem  jest Jaaropgaaf. Jest to zapis Twoich rocznych przychodów brutto wraz z uwzględnieniem odprowadzonego do Urzędu Skarbowego podatku oraz składek pracowniczych, zdrowotnych i społecznych.

Otrzymasz go najpóźniej do połowy lutego od pracodawcy, u którego byłeś zatrudniony w poprzednim roku podatkowym.

Jeżeli korzystałeś w minionym roku z zasiłku dla bezrobotnych,macierzyńskiego lub chorobowego to przygotuj także Jaaropgaaf z UWV (holenderskiego Urzędu Pracy).

Należy pamiętać,że w  Holandii wszystkie zasiłki przyznane przez Urząd Pracy są traktowane jako dochód. 

Jeśli posiadasz hipotekę, powinieneś przygotować dodatkowe dokumenty:

  • WOZ waarde – to wartość rynkowa Twojego mieszkania. Dane te znajdziesz m.in. na wydruku podatku, który otrzymujesz rokrocznie z gminy (Gemeentelijke belastingen za poprzedni rok). Możesz to też sprawdzić online na stronie Twojej gminy przy użyciu DigiD kodu.
  • jaaroverzicht – z banku lub instytucji finansującej kredyt hipoteczny.
  • notariele overzicht kosten – w przypadku zakupu lub sprzedaży mieszkania jest to zestawienie kosztów od notariusza.

 Pozostałe dane niezbędne do wypełnienia deklaracji podatkowej:

  • Twoje dane osobowe.
  • Twój numer BSN oraz numer Twojego partnera i dzieci.
  • DigiD Twój i Twojego partnera fiskalnego jeśli rozliczacie się wspólnie.
  • Informacje o dzieciach, mężu/żonie oraz miejscach ich pobytu.
  • Okres zatrudnienia w Holandii – pamiętaj, aby poprawnie sumować okresy pracy z wszystkich miejsc zatrudnienia.
  • Numer Twojego konta bankowego – pamiętaj aby uniknąć problemów i zbędnej zwłoki, powinieneś podać prawidłowy numer swojego rachunku bankowego do Urzędu Skarbowego. Możesz to zrobić online na stronie Belastingdienst, jeśli posiadasz DigiD kod i Twoje konto zostało założone w holenderskim banku.

WAŻNE! Bardzo ważne jest, że Belastingdienst  wypłaca zwrot tylko na konto bankowe podatnika, nie ma możliwości przekierowania go na konto osoby trzeciej. 

Jeśli konto, na które chcesz uzyskać zwrot, nie jest holenderskie, musisz dołączyć następujące dokumenty:

  • Kopia Twojego dowodu osobistego lub paszportu.
  • Wyciąg z rachunku bankowego za ostatni miesiąc – musi być na nim widoczne Twoje imię i nazwisko, numer konta oraz data wydruku. Tylko wtedy Belastingdienst zweryfikuje, czy rachunek należy do Ciebie. Na każdym załączniku wpisz swój numer BSN.

W swoim zeznaniu możesz uwzględnić ulgi podatkowe między innymi takie jak: 

  • koszty kredytu  hipotecznego- odsetki.
  • koszty związane  ze zdrowiem,ale tylko te które nie zostały zwrócone przez ubezpieczyciela.
  • koszty związane z nauką (szkolenia,kursy).
  • darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego.
  • koszty  związane z utrzymaniem osoby niepełnosprawnej.
  • koszty związane z alimentami

WAŻNE! Jeżeli chcesz  w swoim zeznaniu podatkowym  uwzględnić  ulgi to pamiętaj,że  potrzebne są dowody wpłaty! 

Oczywiście, wyżej wymienione ulgi podatkowe z których możesz skorzystać to nie wszystko jest ich bardzo dużo. Dlatego zawsze warto zapytać  specjalistę, jakie odliczenia Tobie przysługują. W ten sposób możesz wiele zyskać.

Osoby zameldowane w Holandii przez cały rok mogą  zrobić rozliczenie podatkowe  bezpośrednio online za pomocą personalnego elektronicznego DigiD kodu na stronie Belastingdienst lub skorzystać z usług sprawdzonego biura rachunkowego.

Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatku w Holandii? Kliknij TUTAJ i napisz do nas, a my niezwłocznie zajmiemy się Twoim rozliczeniem! 

Jak wygląda rozliczenie podatku jeżeli byłeś zameldowany lub zameldowana krócej niż pełny rok rozliczeniowy w Holandii?

Osoby migrujące, czyli takie, które część roku są zameldowane w Holandii, a resztę w innym państwie,  aby ubiegać się o zwrot podatku powinny przedstawić zaświadczenie o dochodach z państwa zamieszkania. Do prawidłowego rozliczenia podatku potrzebna jest również data meldunku, bądź data wymeldowania z holenderskiej gminy. 

Aby złożyć zeznanie podatkowe w Holandii oraz otrzymać zwrot podatku należy:

  • Rozliczyć się z polskim Urzędem Skarbowym. Nawet w przypadku braku dochodów w Polsce.  Każda osoba zameldowana w Polsce otrzymująca dochód z Holandii ma obowiązek rozliczenia się w Polsce.
  • Pobrać z polskiego urzędu zaświadczenie o dochodach osiągniętych w danym roku w Polsce.
  • Wysłać pobrane zaświadczenie do holenderskiego Urzędu Skarbowego. Od 2016 roku w Holandii weszło prawo, które nakazuje przedstawienie zaświadczenia o dochodach z kraju pochodzenia dla osób nie zameldowanych lub zameldowanych tylko przez dany okres w roku w Holandii.

WSKAZÓWKA! Osoby, które chcą się rozliczyć z podatku w Holandii i nie są zameldowane na terenie Holandii, mogą to zrobić nawet do 5 lat wstecz.

Do czego potrzebne jest zaświadczenie o dochodach?

Dzięki zaświadczeniu otrzymanemu z polskiego Urzędu Skarbowego o dochodach pod pewnym warunkiem możesz rozliczyć się w Holandii jako rezydent zagraniczny, któremu mogą przysługiwać takie same ulgi podatkowe, jak rezydentom holenderskim.W tej sytuacji jesteś traktowany, rozliczany z podatku jako tzw. binnenlandse belastingplicht – czyli osoba “tutejsza” posiadająca prawa do ulg podatkowych.

Masz do tego prawo  jeżeli jesteś  w stanie udokumentować, że większość dochodów min. 90% została opodatkowana w Holandii. Spełniając ten wymóg, możesz liczyć o zwrot podatku wyższy nawet o kilkaset euro.W przypadku, gdy nie posiadasz żadnych dochodów w kraju gdzie jesteś zameldowany lub procentowo jest on bardzo niski wtedy zwrot podatku w Holandii może się powiększyć nawet o około €540.

Rozliczenie podatkowe złożone i co dalej?

Po wysłaniu  zeznania podatkowego  do holenderskiego Urzędu Skarbowego pozostaje Ci cierpliwie oczekiwanie na wystawienie przez Belastingdienst decyzji – AANSLAG

W Holandii możemy otrzymać dwa rodzaje decyzji:

Voorlopige Aanslag(decyzja tymczasowa) – jest najczęściej wystawiana do 3 miesięcy, jednak nie jest to decyzja ostateczna.

Definitieve Aanslag(decyzja definitywna) – jest to decyzja ostateczna i Urząd Skarbowy ma prawo wystawić ją w czasie późniejszym niż 3 miesiące(czas oczekiwania na decyzję ostateczną może wynosić maksymalnie 3 lata, liczone od dnia złożenia wniosku).

Jeżeli po otrzymaniu definitywnej decyzji nie zgadzasz się z nią, masz zawsze prawo  do 6 tygodni od daty wystawienia decyzji złożyć odwołanie Bezwaar Tegen Definitieve Aanslag.

Jeżeli czekasz na decyzję podatkową zbyt długo i zaczynasz się niecierpliwić, możesz skontaktować się z Belastingdienst. W ten sposób upewnisz się, czy zeznanie podatkowe zostało  prawidłowo złożone, gdyż może  okazać się, że:

  • dane osobowe były błędne lub niekompletne.
  • brakowało niektórych dokumentów.
  • został złożony zły formularz

W takiej sytuacji Belastingdienst wyśle  do nas dodatkowo formularz, który należy prawidłowo wypełnić oraz ewentualnie dołączyć brakujące dokumenty.

Przytłoczył Cię ogrom informacji? 

Pamiętaj, że nie musisz sam wykonywać rozliczenia rocznego, możesz się z tym zgłosić do naszego biura podatkowego Pegaz. Zyskujesz tym samym pewność, że wszystkie potrzebne dokumenty zostaną skompletowane na czas, a zeznanie będzie wypełnione prawidłowo. Jeśli okaże się, że w Twojej dokumentacji czegoś brakuje, szybko się z Tobą skontaktujemy, aby później nie tracił czasu na wyjaśnienia z Holenderskim Urzędem Skarbowym.

Działamy na terenie całego kraju. Bez względu na lokalizację Twoją czy Twojej Firmy możesz skorzystać z naszych usług. Wszystko  co jest konieczne do wykonania rozliczenia, możesz wysłać nam drogą elektroniczną lub za pośrednictwem poczty. 

Już teraz możesz nam zlecić online przygotowanie Twojego zeznania podatkowego!

Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami!