Co to jest voorlopige aanslag?

Założyłeś firmę w 2023 roku? Wkrótce otrzymasz lub już otrzymałeś tymczasowe rozliczenie podatku dochodowego za 2024. Tak to nie żart! Ale spokojnie. Poniżej dowiesz się czym jest voorlopige aanslag, dlaczego go otrzymałeś i co musisz z nim zrobić.

Co to jest voorlopige aanslag?

Voorlopige aanslag to najprościej mówiąc ocena wstępna, szacująca ile wyniesie obrót oraz podatek Twojej firmy w 2024 r. na podstawie zeznania podatkowego, które złożyłeś w roku 2023.

Wyróżnia się 2 różne typy oceny wstępnej:

Wstępna ocena – o którą się ubiegałeś i od teraz będziesz ją automatycznie otrzymywać na przełomie roku.
Tymczasowe rozliczenie – które otrzymasz po złożeniu zeznania podatkowego.

Dlaczego dostaję voorlopige aanslag i jaki jest tego cel?

Urząd skarbowy w Holandii wprowadził ten zabieg po to, by usprawnić i uszczelnić formułę spłaty zobowiązań podatkowych. Oczywiście nie oznacza to, że ocena wstępna wskazująca kwotę jest oceną ostateczną.

Jeśli uważasz, że w 2024 r. zarobisz mniej lub więcej, możesz dostosować wstępne obliczenie za pośrednictwem Belastingdienst. W ten sposób unikniesz konieczności spłacania zawyżonej kwoty w przyszłym roku.

Co więcej, jeśli w podstawie Twoich rozliczeń zmieniają się inne rzeczy, np. rozliczasz się z partnerem lub rozwodzisz się, to również skontaktuj się z urzędem, ponieważ z tego tytułu przysługują Ci ulgi podatkowe, które mogą obniżyć wysokość podatku do zapłaty.

Dlaczego powinienem sam zapytać o voorlopige aanslag?

Nie otrzymałeś wstępnej oceny, a chcesz ocenić wysokość podatku i skonfrontować go z przewidywaniami zysków, strat i ulg, które Ci przysługują.

Wejdź na stronę: Belastingdienst i złóż wniosek o voorlopige aanslag, aby móc zacząć opłacać podatek dochodowy i składkę na ubezpieczenie zdrowotne według faktycznych danych.

Czy muszę co roku składać zapytanie o decyzję wstępną?

Nie. Jeśli ubiegałeś się o ocenę wstępną, to każdego kolejnego roku na przełomie grudnia i stycznia będziesz otrzymywać ją automatycznie.

Terminy i sposoby zapłaty

Wyróżnia się dwa sposoby zapłaty:

W 11 ratach – zapłatę podatku możesz rozłożyć na maksymalnie 11 rat, a pierwsza rata musi wpłynąć do urzędu przed 1 marca 2024 roku.
Jednorazowo – jeśli zapłacisz całą kwotę przed 1 marca 2024 r. otrzymasz rabat.

Dlaczego mój voorlopige aanslag w tym roku jest wyższy?

Czy na początku 2024 r. otrzymałeś wyższą wstępną ocenę, niż się spodziewałeś? Może to wynikać z 3 rzeczy:

Urząd wdrożył zmiany fiskalne na 2024 rok, które zmieniły progi podatkowe. Tutaj możesz poznać wysokość aktualnych kwot
Niedawno zmieniłeś wstępna decyzję podatkową za rok 2023 – na przykład zgłosiłeś wzrost dochodów lub wzrost zysków.
Urząd oparł ocenę na Twoim zeznaniu podatkowym za 2022 rok

Dlaczego mój voorlopige aanslag w tym roku jest niższy?

Fakt, że otrzymałeś niższą ocenę wstępną za 2024 rok, może wynikać z 5 rzeczy:

Urząd wdrożył zmiany fiskalne na 2024 rok, które zmieniły wysokość podatków. Kliknij i poznaj wysokość aktualnych kwot
Złożyłeś wniosek o decyzję tymczasową w 2023 roku

Przykład

W czerwcu 2023 r. wnioskujesz o wstępną decyzję. W sierpniu zostaniesz powiadomiony, że otrzymasz zwrot 2000 € = 400 € miesięcznie. Otrzymasz tę kwotę od sierpnia do grudnia 2023 roku włącznie.

Pod koniec 2023 roku otrzymujesz wstępną decyzję na rok 2024. Zwrot wynosi 2000 EUR. Otrzymasz tę kwotę w okresie od stycznia do grudnia 2024 roku, czyli 166,67 € miesięcznie.

Niedawno zmieniłeś vooorlopige aanslag za rok 2023 – na przykład zgłosiłeś wzrost dochodów lub wzrost zysków.
Urząd oparł ocenę na Twoim zeznaniu podatkowym za 2022 rok
Urząd wystawi Ci tymczasową decyzję z Twoim długiem podatkowym np. z tytułu podatku dochodowego za 2022 rok.

Co, jeśli otrzymałem wstępną decyzję, ale nie jestem w stanie spłacić całej kwoty?

Otrzymałeś wstępną wycenę i nie jesteś w stanie zapłacić jej w terminie? Poniżej poznasz 2 możliwe scenariusze wyjścia z tej sytuacji:

Nie złożyłeś zeznania podatkowego, ale otrzymałeś wstępne rozliczenie

Sprawdź, czy Twoje dane są poprawne i czy kwota w ocenie nie jest za wysoka. Możesz to zrobić tutaj
Jeśli ocena jest prawidłowa, możesz wnioskować o odroczenie płatności. Możesz to zrobić tutaj.

Złożyłeś zeznanie podatkowe, a następnie otrzymałeś wstępne rozliczenie

Po złożeniu zeznania podatkowego również możesz wnioskować o odroczenie płatności: Możesz to zrobić tutaj

Gdzie mogę sprawdzić, co jeszcze muszę zapłacić do Urzędu Skarbowego lub czy otrzymam zwrot?

Masz wysokie koszty, które możesz odliczyć (takie jak odsetki od kredytu hipotecznego lub koszty opieki zdrowotnej)? A może równolegle ze studiami pracujesz na pół etatu?

Istnieje duża szansa, że w przyszłym roku otrzymasz zwrot podatku.

Czy masz 2 lub więcej prac? A może otrzymujesz zasiłek AOW i emeryturę? Być może będziesz musiał dopłacić w przyszłym roku.

Informacje na temat zwrotu lub dopłaty możesz uzyskać, wykonując poniższe kroki:

Zaloguj się do Mijn Belastingdienst
Na stronie kliknij „Podatek dochodowy”, a następnie „Rok podatkowy 2024”.
Następnie wybierz „Zażądaj lub zmień wstępną wycenę w celu uzyskania miesięcznego zwrotu, lub płatności”.
Otworzy się formularz „Wniosek o ocenę wstępną lub jej zmianę w 2024 r.”.
Uzupełnij wszystkie dane lub zmień je w razie potrzeby.
Po wyliczeniach zobaczysz, czy otrzymasz zwrot pieniędzy, czy też będziesz musiał dopłacić.

Podsumowanie

Prawo podatkowe w Holandii stale się zmienia. Wynika to z nowych regulacji prawnych UE, jak i wewnętrznych procedur, które mają ułatwić życie urzędom i podatnikom. Teraz wiesz, że voorlopige aanslag to rozwiązanie, które możesz przekuć na korzyść swoich rozliczeń.

Nie wiesz, jak rozliczyć podatek? Skorzystaj z pomocy!

Kliknij TUTAJ i skontaktuj się z nami!